如何写好企业信用等级评估报告

【摘要】：正 企业信用等级评估是指银行经济信息机构在调查研究的基础上，运用科学的方法和真实可靠的资料对企业的资金信用，管理水平，经济效益和发展前景等，进行客观公正地考核，综合分析和认真评估，从而确定信用等级的一种咨询业务。

企业信用评估是现代银行贷款业务活动的核心内容之一，信贷机构据此进行贷款决策.因此，贷款业务的成败在很大程度上也取决于企业信用评估是否科学可靠。银行对企业信用评估工作是否健全，是银行经营是否成熟，完备的重要标志。

正因为如此，西方银行家都普遍重视这一工作，我国金融机构对这一工作也越来越重视。企业参加信用等级评估，银行评估人员将根据评估的各种材料及评审表等，撰写等级评估报告.评估报告的真实准确和质量好坏，直接关系到企业能否取得。

如何进行企业信用等级评定工作？

（一）全面开展企业信用等级评定。

企业信用等级评定是对企业信用状况的摸底，其目的在于帮助企业在市场化改革中逐步提高信用等级。各级行要按照《暂行办法》，对评定范围内的企业，全面进行信用等级评定。

对今年已按原办法评定的，其信用等级可继续保留，但仍要按新的办法进行测评。 （二）建立企业信用等级评审管理机制和通报制度。

要逐级建立企业信用等级评审管理机制，将信用等级评定纳入信贷基础管理范畴，常抓不懈。信用等级评定后，要通报企业。

对信用等级较高的企业可向社会公告，对信用等级较低的，一般不对外公告，但可向当地政府和企业主管部门通报。 （三）定期开展企业信用等级评定工作。

企业信用等级评定工作每年开展一次，集中在每年3月份进行，各项数据以企业上年1至12月的会计报表为主要依据。开户行要注意收集掌握企业各个时期经济数据和经济信息资料，确保评定数据来源真实可靠。

二级分行要做到科学、客观、公正、准确评定企业信用等级。 省级分行要加强督导检查，确保评定工作的严肃性、准确性、有效性。

银行信用等级评定

按照《中国银行客户信用评级办法》从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况、发展能力与潜力五个方面进行评价，定期评定、适时调整，目前中国银行的信用评级方法和评级标准属于银行内部掌握的信贷工具，不向社会公布，仅为银行内部管理服务。中国银行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级和D级，共十个信用等级。

AAA—A级，信用度分别为“特优、优、良”，客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好，资金负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强。

BBB—B级，信用度分别为“较好、尚可、一般”，客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险。

CCC—C级，信用度分别为“较差、差、很差”，客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银行资金安全。

D级，信用度为“极差”：主要表现客信信用很差，授信风险极大。

如何写好企业信用等级评估报告

【摘要】：正 企业信用等级评估是指银行经济信息机构在调查研究的基础上，运用科学的方法和真实可靠的资料对企业的资金信用，管理水平，经济效益和发展前景等，进行客观公正地考核，综合分析和认真评估，从而确定信用等级的一种咨询业务。

企业信用评估是现代银行贷款业务活动的核心内容之一，信贷机构据此进行贷款决策.因此，贷款业务的成败在很大程度上也取决于企业信用评估是否科学可靠。银行对企业信用评估工作是否健全，是银行经营是否成熟，完备的重要标志。

正因为如此，西方银行家都普遍重视这一工作，我国金融机构对这一工作也越来越重视。企业参加信用等级评估，银行评估人员将根据评估的各种材料及评审表等，撰写等级评估报告.评估报告的真实准确和质量好坏，直接关系到企业能否取得。

信用评级报告的结构

说明受谁委托，根据贵公司提供的有关资料，按照本信用评级机构有关信用评级的办法和细则，对贵公司（或债券名称）的资信状况进行了评估分析，形成本评估报告。

1）、评估结果

说明评估主体与评估对象，评估的资信等级以及有效期限。

2）、评级要点

简要说明资信评级的基本情况及评估依据，内容包括评估对象简况、资信状况的有利因素和不利因素、信用风险的预测以及形成评估结果的根据。

3）、企业概况

简要说明企业发展简史和基本概况，内容包括企业成立日期、隶属关系、企业性质、生产与经营规模、发展情况以及企业在同行业中的地位。如有获得政府奖励及处分，也要说明。

4）、经营状况

以附表表示，列出近3~5年企业经营状况有关指标一览表，包括资产总额、销售收入、利润总额、主要产品产量等。

5）、财务状况

以附表表示，列出近3~5年企业对财务状况有关指标一览。表，可选择信用评级指标体系中的主要财务指标。 信用评级分析报告结构框架

企业概况

宏观环境及产业分析

企业基础素质

经营管理状况

财务指标分析（按照信用评级指标体系中有关财务指标分别进行分析，偿债能力、成长能力、经营能力等）

企业发展前景

风险因素及对策

担保实力及政府支持

综合评价（包括信用评级得分情况、资信等级建议、评估结论提出的主要根据）

附各种有关的主要分析表及近3~5年资产负债表、利润表与现金流量表中的主要指标。