求财务预算报告

**公司****年度财务工作决算与****年度财务预算的报告

股东大会、各位代表：

我受公司董事会的委托，向大会作****年度财务工作决算与****年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

一、****年度财务工作决算

一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

（一）预算执行情况

1.收入情况

一年来，公司总收入为**万元。其中：主营收入为**万元、副营收入为**万元、营业外收入为**万元、投资收益为**万元。

2.支出情况

一年来，公司总支出**万元。主要用于以下几个方面：

(1)进货成本**万元

(2)管理费用**万元

(3)财务费用**万元

(4)销售费用**万元

(5)投资支出**万元

……

一年来，公司财务工作做到了盈利**万元。

（二）职工困难补助费使用情况（略）

（三）劳动保险费用使用情况（略）

二、****年财务预算

（一）编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司**年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

（二）公司收入预算

1.主营收入

****年公司主营预算收入**万元。根据公司各产品结构进行分配。

2.附营收入

****年附营收入预算为**万元。

3.投资收益

****年度对外投资预算为**万元。其中短期收益为**万元，长期收益为**万元。

4.其他收入，预算**万元。

以上全年收入预算总金额为**万元。

（三）公司支出预算（略）

以上各项，全年预算总支出为**万元。

股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

***

****年*月**日

怎么写出老板想要的预算分析报告？

一、是要构建一个清晰的预算分析框架，让管理层在阅读时一目了然，直接抓住重点。

预算分析报告的正文建议分为以下几部分：已完成预算情况总结、重点问题分析、未来预算完成情况预测、相关的建议措施。首先是对过去一段时期预算完成情况及预算差异的总结；其次是针对预算差异所反映出的重点问题进行分析，揭示原因，提出警示；然后是根据预算完成情况及发展趋势，对未来一段时期的预算执行情况进行预测分析；昀后是提出合理解决各项问题的建议及措施。

要注意的是，管理层的阅读习惯通常是重点关注文章的开头和结尾，因此在报告的开始部分可以先提炼出“内容摘要”，让管理层对于整篇报告的重点内容有所了解，并对自己关心的问题进一步翻阅。在结尾部分可以“总结分析”，对于重点问题及相关建议措施进行回顾，引起管理层的重视。

二、是注意文字与数字的结合，深入分析原因，避免大量堆砌数字。 管理层对预算分析报告的需求，不仅是简单的财务数据，更关注的是财务数据背后的深层原因。

全面预算管理涉及到每一个业务部门，因此预算分析报告一定要结合具体的业务情况分析。由于工作内容的限制，财务分析人员往往对于企业的业务状况并不熟悉，导致预算分析报告常常只是就财务数据来分析，难以得出有用的分析内容。

其实财务数据并不只是数字的简单拼凑和加总，每一个财务数据背后都包含着非常丰富的业务情况变化。对于预算管理所要求的及时反馈预算管理情况，预算分析报告必须清楚明确地揭示出财务数据所反映出的业务预算完成情况及内外部原因，并进一步提炼综合，最终向管理层提交内容充实、对决策有参考价值的预算分析报告。

三、是注意内容的精炼，重点突出，避免千篇一律。 由于预算分析报告的主要阅读者是管理层领导，因此行文要尽可能简明、精练、重点突出。

虽然不同月份的预算分析报告整体框架基本保持不变，但其中内容分析要灵活多样，重点针对当前预算期内的突出问题，展开具体分析。 例如：企业涉及的具体业务开展情况不同，有的业务可能相对稳定，不需要太多的分析内容，则点到即至，而有的业务可能市场形势发生重大变化，则需要作为重点问题进行详细分析。

要避免长篇大论，复杂无用的信息堆积，尽量做到让阅读者一目了然，掌握重点。 四、是财务分析方法与预算管理相结合，灵活使用 Excel图表分析，图文并茂，提高报告的可读性。

在具体分析中可以采用多种财务分析方法，例如比较分析法可以通过对比去年同期、本年预算数据与本年实际数据的差异，说明预算完成情况及差异原因；结构分析法通过分析各项成本费用占总成本费用的比例，显示出某项成本费用的异常；比率分析法则可以直接反映某几项重点关注的财务指标完成情况。 同时可以把有关的数字指标，用 Excel图表的形式表现出来，直观简洁地表达出预算分析的成果，清晰地显示出各指标之间的差异及变动趋势，使财务分析更形象、更具体。

要注意的是，图表设计一定要结合文字说明，突出重点，例如：“趋势图”可以直观地反映出企业经营效益走势，“比例图”可以直观地反映出企业各项成本费用所占总成本费用的比例，“差异图”则可以清楚地显示出企业当前超出预算数的百分比。 要注意的是：在使用各种分析方法时要剔除各种特殊因素影响，才能使分析结果有实际意义，起到更好的参考作用。

五、是结合预算执行情况分析及未来业务发展方向，提出较为准确的预算完成情况预测 ， 并针对预算中出现或可能出现的偏差，提出可靠的建议措施。 写预算分析报告的根本目的不仅仅是停留在反映问题、揭示问题上，而是要通过对问题的深入分析，提出合理可行的解决办法。

财务分析人员应对企业政策，尤其是近期来企业大的方针政策有一个准确的把握，通过观察近期经济管理情况或某指标发展的基本趋势，合理预测出企业经营情况的走势。 预测分析一定要有理有据，在分析中应尽可能地立足于基础的业务数据，根据业务部门的预测情况推断企业的收入、成本费用完成情况，尤其是注意市场环境、国家政策可能发生的变化及带来的影响。

同时与年初预算数据进行比较，分析可能出现的差异原因，并结合具体财务分析中发现的重点问题，提出切实可行的建议措施。 例如人民币汇率机制调整，对企业外汇业务造成一定影响，直接影响到预算指标中的财务费用，分析报告中应当有针对性的提出解决办法，提请管理层参考。

提出的意见和改进的措施要切实可行，而不是泛泛而谈，应当直接体现企业预算管理体系存在的问题，促进企业管理层及时采取措施改进。 最后，不能弄虚作假 最后要强调的是，预算分析报告的基础是准确的财务数据，预算分析内容必须实事求是，不能弄虚作假，要准确客观的反映存在的问题，要对重点问题及其原因做出恰如其分的分析、判断和结论，做到观点和资料的统一。

但也不能因为相关业务资料的缺乏就主观臆断，仅仅依靠财务数据做出推测，事实上，财务数据常常由于账务处理的时间差异原因，在一定时期内难以真正体现业务发展情况。 相关建议措施也要结合实际，不能凭空想象，要在实际。

财务预算报告怎么写,有什么内容

财务预算报告范文： http://www.110.com/zhuanti/caiwuyusuanbaogaofanben/hetong/ 财务预算报告：是指反映企业预算年度内企业资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。

具体来说，企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，按照国资委统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。 企业年度财务预算报告由以下部分构成： （一）年度财务预算报表； （二）年度财务预算编制说明； （三）其他相关材料。

企业年度财务预算报表重点反映以下内容： （一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构； （二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况； （三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况； （四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用； （五）企业预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源； （六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。 企业应当采用合并口径编制财务预算报表，合并范围应当包括： （一）境内外子企业； （二）所属各类事业单位； （三）各类基建项目或者基建财务； （四）按照规定执行金融会计制度的子企业； （五）所属独立核算的其他经济组织。

企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容： （一）预算编制工作组织情况； （二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明； （三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计； （四）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明； （五）其他需说明的情况。

企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。

三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由国资委另行规定。

企业应当按照下列程序，以正式文函向国资委报送财务预算报告： （一）设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经董事会审议后与审议决议一并报送国资委； （二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送国资委； （三）国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送国资委。 企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的主要负责人、总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人签名并盖章。

财务预算报告主要内容 财务预算报告的主要内容主要包括：上年度财务预算工作情况总结，本年度预算工作组织情况，本年度财务预算报告编制基础，预算年度生产经营情况说明，预算年度主要财务指标说明，可能影响预算指标的事项说明以及预算执行中的常见问题以及保障措施等。下面就具体预算工作组织情况等简要说明如下： 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。

预算编制基础主要包括：企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据与企业正常情况一致。企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，与企业实际采用的制度和政策正常情况一致。

年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 预算年度生产经营情况说明。

经营情况预测是财务预算指标的基础，至少应包括以下内容：对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响。根据行业发展形势，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场等情况进行合理的市场形势分析预测。

如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务重组、拟开展的新业务等。重点说明说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、资金来源与构成、预期收益及预计实施年限等情况；重点说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的、长、短期筹资规模以及结构安排、相关筹资费用等情况。

以及企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，包括：投资目的、预计投资规模、持股比例，以及预计收益等情况说明、企业预算年度内拟安排的委托贷款投资项目的规模、资金来源等情况说明。 预算年度主要财务指标说明指根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。

应包括预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因 ；预算年度期间费用发生情况，包括：分项说明营业费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。预算年度企业职工薪酬情况；预算年度预计可实现的利润总额、净利润和净资产收益率，以及与上年的增。

企业经营计划

商业计划书参考格式

摘要：（引导并说服投资者完整阅读商业计划书）

机会（清楚解释这一点），管理小组资格（包括过去的成功经历），市场（市场规模和股份预期值），竞争优势

公司（你是谁）

公司历史，公司规模及高级管理人员（总经理，财务管理、技术总管及营销总管）的业务水平、经历、业绩及持股情况，公司的地址和设施。

产品/服务（生产什么以及为什么你的产品比同类产品来得好）

产品/服务说明：公司目前所有产品清单极其使用领域，产品处于何种阶段，产品的创新处，在国内外领先程度（提供相关证明材料）。

竞争比较：国内外主要竞争对手产品开发情况或产品销售情况，与其相比贵公司的优势或劣势

管理小组（告诉他们为什么完善的管理能够使商业计划得以顺利进行）

组织结构；管理小组：公司重要股东情况，董事会成员的简历，公司员工激励制度，奖惩分配及员工持股情况简介；人事计划（所需人员及工资）

市场（使投资者相信你的产品/服务拥有市场并且知道你市场的力量）

市场组成部分，目标市场，市场走势和发展，竞争（别人的优势和劣势，你是怎样比较的），竞争优势（为什么你的产品/服务比你的竞争对手强）

市场销售和促销（详细阐述你将如何销售你的产品/服务）

销售渠道，促销/广告，定价，客户服务

风险及外界因素（你们的风险是什么）

影响收益的因素：政治，经济萧条，价格上扬，经济走势

战略（你的目标和你将如何实现你的目标）

短期目标和长期目标，竞争优势

财政方案（具体的财政预算数据）

所需资金（金额，用途、资金使用率），产品价格及生产成本

3-5年的收益损失方案；资金周转，资产负债表；创业投资退出方式安排

总结（概括全文）

他们为什么要投资你的公司？是什么使得这一商机变得格外特别…….为什么你会成功。

葡萄酒行业报告！！！

就中国2013年葡萄酒市场的表现来看，无论产量、制造企业的营业收入和利润总额，还是进口金额均有下行。

而且作为中国主要的葡萄酒企业之一的张裕在2013年营收下滑23.44%，净利润同比下滑19.96%；长城葡萄酒的表现也欠佳，其销量和收入分别较2012年下降了48.0%和52.5%；而王朝葡萄酒在2014年7月25日发布的业绩预报中称，预计今年前六月业绩继续亏损，同时涉及交易欺诈正在被内部调查，并两度遭股东人头马减持，可谓处于水深火热之中。中国的葡萄酒主要进口国之一的澳大利亚的葡萄酒出口也大减，并把这种减少的原因之一归于中国市场的需求减少。

但是就近几年的供需走势和撇开个体的中国葡萄酒整体市场来看，中国的葡萄酒市场增长表现非常强劲。虽然高端消费群体出现空白，短期无法也不可能弥补，但大众市场的支撑非常强势。

根据前瞻产业研究院发布的《2014-2018年中国葡萄酒行业市场需求预测与投资战略规划分析报告》显示，2009-2012年我国的葡萄酒产量均实现了两位数字的增长。