1.财政资金安全检查自查报告

***开展财政资金安全检查的

自查报告

根据《转发的通知》的要求，***党政领导高度重视，认真领会到加强财政资金安全管理，既是财政管理的重要措施，也是财政部门开展党风廉政建设的核心内容。我*于4月1日至4月5日完成了财政资金安全自查工作，具体内容如下：

组织领导方面。

***党政领导充分重视财政资金的安全管理工作，并对加强财政资金安全管理提出了要切实做到思想上认识到位、行动上落实到位，把抓收支与抓管理结合起来，把抓业务与抓党风廉政建设结合起来的明确要求，并采取了有效措施，不断完善和改进财政资金安全管理制度，确保了我*财政资金的安全，确保了我*财政干部的安全。

在日常工作中，***党政领导时时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想动态，以及可能对资金安全构成潜在风险的不良嗜好等，并将财政资金安全管理作为党风廉政教育和法制法纪教育的一项重要内容，定期开展财政资金安全管理方面的教育和培训。近几年我*每年年终都按照党风廉政建设的有关要求，由*纪委组织一次针对我*的财政资金安全性的财务大检查。

制度建设和内控管理方面。

***财政*按照国家有关财政资金管理和会计核算的要求，制定了资金安全管理相关制度；实行严格的内部稽核制度；建立了规范的内部制衡和纠错机制；建立了相关岗位的考评制度、奖惩制度和轮岗制度；从事资金收付管理的工作人员也实行回避制度。

岗位设置和人员配备方面。

***财政*按规定业务流程设置满足财政资金安全管理需要的岗位；财政资金拨付管理严格执行资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工负责制；按照工作任务明确规定各岗位的职责权限；明确规定了拨款人员不得同时负责稽核、账务或档案管理工作；财政总预算会计人员的录用经过了严格的综合考评；财政总预算会计人员持有《会计从业资格证》。

资金收付管理方面。

***财政*建立了科学规范的财政资金收付管理流程；对用款计划按预算和项目进度等进行审核；对财政直接支付业务要求单位按照规定提供票据、合同等相关附件；拨款人员对各类拨款凭证及其附件的*有要素进行全面规范审核，复核人员对拨款人员提交的凭证、单据进行全面复核；实行会计集中核算的地方，已将会计核算实有资金账户改为零余额账户；财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中资金能及时进行清算，对收缴账户资金进行严格监控。

账务处理方面。

***财政*办理资金支付的相关原始凭单及报表能及时转交记账人员保管，记账人员全面核对后按日及时登录账务；相关会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，都按规定建立档案，妥善保管；在岗位变动后，***财政*严格按照有关规定办理财政总预算会计人员工作移交手续，并制定规范的移交清册；我*按照规范化要求进行年终结账。

对账管理方面。

***财政*建立了财政内部相关职能之间的定期对账制度，定期进行账证、账账、账实核对；建立了财政*银行之间的定期对账制度；银行之间对账，做到银行存款余额与资金收付明细账全部核对相符。

财政资金专户管理方面。

***财政*的财政资金专户是在规定的银行范围开设的；新增设财政资金专户严格执行规定的审批程序；按照有关要求对财政资金专户进行了清理、归并和撤销；财政资金专户全部纳入财政国库部门统一管理；建立了财政资金专户管理档案制度；建立了财政资金专户管理年度报告制度。

印鉴和票据管理方面。

***财政*负责核算和管理账务建立了严格的印鉴和票据管理制度；拨款印章安排专人负责管理，实行了分人分印管理；对印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章锁；资金收付相关票据、凭证安排了专人负责保管，采取了必要的安全保护措施，建立了严格的领用和核销制度。

信息系统管理方面。

***财政*资金收付管理全面纳入信息系统管理；明确规定了系统维护人员不得办理资金收付业务；根据岗位分工情况，设置了不同的系统权限；信息系统相关操作环节都设置了安全密码，安全密码由专人分别保管；安全密码采取了定期更改等安全保护措施。

***财政*

2009年4月8日

2.专项资金检查问题整改报告怎么写,专项资金检查整改

开展专项资金的监督检查工作需做到以下几点：一、检查项目按照财政专项资金管理的要求，结合项目实施方案，通过采取审查账目、查阅档案等形式，重点检查项目组织实施情况、项目资金拨付和管理使用情况以及项目资金使用效益。

二、检查内容与要求： 1.补助对象的基本资料是否属实，有无弄虚作假套取财政资金问题。 2.项目资金拨付和管理使用情况，是否按规定办理资金拨付手续，有无滞留资金问题；资金是否专款专用；有无扩大开支范围或挤占、挪用、截留等问题。

3.财务管理和会计核算情况，财务核算是否符合《会计法》和《会计基础工作规范》要求；是否符合基本建设财务管理和会计制度规定。三、检查时间的确定，一般是在25天内完成。

四、检查组人员组成及分工五、检查方式、方法主要是采取听取汇报、查验账目、翻阅档案、召开座谈会、深入现场检查等方法进行检查。主要包括以下几个方面： 1.听取汇报。

听取被检查单位对相关专项资金管理使用情况的专题汇报，并取得书面汇报材料。包括工作开展情况、财政财务管理政策和专项资金管理办法执行情况、资金安排拨付使用情况、项目完成情况及成效、存在的问题和对财政资金支持和管理的意见建议。

2.查阅文件、资料。查看有关会计账簿以及文件资料等，查阅各级财政部门下达财政专项资金的文件或拨款单，掌握资金拨付情况，是否存在截留、挤占、挪用等问题。

3.实地查看。实地查看项目组织实施情况，对有关专项资金进点查看。

主要了解项目建设进度、标准和质量以及项目运行管护等，查看有关补贴资金是否及时足额发放到补贴对象。六、具体要求 1.参加检查人员，要提高认识，认真履行检查职责，不能走过场，对检查中发现的违纪违规问题，要按规定处理。

2.被检查的项目单位，要密切配合检查组工作，不得拒绝和阻扰，更不允许以任何理由逃避检查。 3.检查组严格按照财政执法程序开展检查，检查文书要规范完整。

对检查的情况要分别写出检查报告，随同检查资料一并归档留存，对有重大问题的要分别将检查资料抄送有关单位；对需要整章建制，限期整改的部门，要在规定期限内进行整改。

3.资金管理制度的模板

目的

第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保证资金安全，特制定本规定。

管理机构

第二条 资金管理由财务部负责管理，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

第三条 结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与被管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。

存款管理

第四条 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在财务部开设存款账户，办理各种结算业务，在财务部的结算量和旬末、月末余额的比例不得低于80%,10万元以上的大额款项支付必须在财务部办理。特殊情况需专题报告，经批准后，方可保留其他银行结算业务。

借款和担保业务管理

第五条 借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报财务部，财务部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，财务部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展、贷款或担保超出限额，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经财务部审查核实后，提出意见，报财务部，经董事会审批追加。

第六条 集团内借款的审批

（一）凡集团内借款金额在万元以内的，由财务部审查同意后，报财务总监审批。

（二）借款金额在万元以上的，由财务部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。

第七条 担保的审批

（一）各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在万元以下的，由财务总监审批。

（二）担保额在万元的，由财务总监核准，董事长审批。

（三）担保额在万元以上的，一律由董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由财务部办理具体手续。

（四）对外担保，由财务部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

其他业务的审批

第八条 领用空白支票

（一）在财务部办理结算业务时，可以向财务部领用空白支票，每次领用数量不得超过5张，每张空白支票限额不得超过万元。

（二）领用空白支票时，必须在财务部有充足的存款。

第九条 外汇调剂集团内各二级公司的外汇调剂由财务部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务部审批，审批同意后，方可自行办理。

第十条 利息的减免

（一）凡需要减免集团内借款利息，金额在元以内的，由财务部审查同意，报财务总监审批。

（二）金额超过元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报董事长审批。

资金管理和检查

第十一条 财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向总经理、董事长专题报告。

（一）定期检查各二级公司的现金库存状况。

（二）定期检查各二级公司的资金的结算情况。

（三）定期检查各二级公司在银行存款和在财务部存款的对账工作。

（四）对二级公司在资金部汇出的万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

统计报表

第十二条 各二级公司必须在每月1日内向财务部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，财务部汇总后于每月2日内报总经理、董事长。财务部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监报一次存款余额表。

4.资金管理是财务管理的核心是什么呢

资金是企业生存、发展的必要保证 企业的生产经营活动归根结底表现为资金的运动过程，即资金的筹集、运用、收回与分配。企业要能长期、稳定地生存下去，必须具备两个条件，一是要以收抵支，二是能到期偿还债务，这都需要必要的资金来支撑。

因此，资金是企业赖以生存的“血液”，如果资金周转不畅，企业经营就会受阻，更谈不上持续健康地发展。 企业效益滑坡、经营困难，除了受外部市场环境、产业政策、技术、成本等不利因素影响外，很多情况下是由于企业资金使用效率低下，资金周转不畅而直接导致生产经营活动无法正常运行。

例如，企业如果没有足够的资金购买原材料、支付各项必要的费用，供应环节就会中断；如果没有足够的现金支付到期的债务，严重时会导致财务危机，甚至破产清算。 历史上曾有一些国际知名的大公司，虽然他们的资产还没有到资不抵债的程度，但是由于资金运作失误，资金链中断，导致经营活动无法正常维持，被迫破产关闭，其中的教训应该引起我们高度重视。

因此可以说，资金是企业生存、发展的必要保证，资金管理是企业财务管理的核心。 2。

加强资金管理，实现财务管理目标。 企业财务管理的总体目标是要提高企业的经济效益，由于企业各方面生产经营活动的质量和效果都可以综合地反映在资金运动中，因此有效合理地组织资金活动，对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要作用。

现代企业已突破了利润最大化的理财目标，而将企业价值或所有者财富最大化作为财务管理的基本目标，这考虑了资金的时间价值和风险因素，首要表现为未来现金流量的最大化，在资金良性循环的条件下最大增值。 资金作为企业经济活动的“血液”，一旦发生问题就难以生存，更谈不上发展，也就无法实现财务管理的目标。

在评价一个企业经营管理的好坏时，经营者越来越多地从资金运转状况来考虑，因为高额的账面利润可能掩盖了企业资金周转不灵的实情。例如，大量逾期应收账款的存在，隐藏了产生坏账的风险，大幅虚增企业利润，而现实中却缺乏充足的营运资金，投资者分不到红利，债权人收不回本息，将直接导致企业无法持续经营。

因此企业只有加强资金管理，合理组织资金供应、降低资金使用成本、加快资金周转、优化资金控制和监督机制，才能促进企业现金流的良性循环和财务管理目标的实现。

5.2000字的检查（保证书）急用

检查书 事情发生在昨天，2008年7月9日晚上6点20分左右，我做着作业，突然联想起一道生物题，上次是问同桌李倩，但忘记是由于什么原因，题还没有讲完，我也的确还未弄明白那道题是怎么回事，我生物成绩向来不怎么好，免疫调节和减数分裂尤其薄弱。

而我同桌则是学生物竞赛的，下课时来问她题的人也不少，我自然也经常向她请教。不过，我一般都抢不上位置，幸好她是我同桌，有着天然的地理优势，问题一般都会得以及时地解决。

思索了半天，在做完自己卷子上的那道题后，就转身向坐在我身后的同桌请教那个困扰已久的问题。 写到这里，有心的读者可能会发现一个破绽，既然是同桌又怎会坐在我的后面呢？其实自从上次换座位把我们换到靠窗的一组之后，我同桌身体就一直不是很好。

这几天天气比较阴湿，室内的电风扇还总吹着她的位置。为了避免病情的进一步严重，她决定和坐在我前面的于俊男换下位置。

于俊男总说他那个地方很闷，一丁点风都没有，简直是“中央也照顾不到”的位置。这样的位置对我同桌来说再好不过了，只是于俊男比较喜欢讲话，老师不放心我们两个男生坐在一起。

于是，等到晚课时，她又和温鑫换了位置，主要因为温鑫学习时不讲话，而他又恰恰坐在我的后面，因此出现了开始的一幕。 看她正好没有事情，此时不问更，待何时？立刻把纸拿了起来，唰，唰，X轴，Y轴飞快地画了上去，图像也被简单的几笔勾勒出来，还未等开始讲题，我就听到了门被推开的声音，回头一看，朱老师站在门口，正好看着我，说：“那个男同学，你出来一下。

”我当然知道是在叫我，叹息了一下，然后好像老师找我有事一样的大步走到了前面，结果朱老师径直走到梁博稀的桌旁跟他讲话，我没听见他们在说什么，也不想听；待我走到朱老师旁边时，他说：“你先到外面等我一会儿。”心想，作为一个老师，正在进行值周工作，发现违反纪律的同学之后竟然让他到外面等他，然后自己却跟别的同学讲起话来，这……其实我说的是很多同学的心理，经常可以听到同学们背地里议论纷纷，更有甚者在网上破口XX出言不逊，胆子更大的人竟然在卫生间把脏话写到墙壁上。

虽然作出上述行为的人仅为个别人，但也从侧面反映出了一些问题。其实我是并不赞成那种说话的，尽管他也给我，我们班扣过分，有些甚至是“霸王条款”，可是我觉得这也是人之常情，那毕竟是他的职业，也许规定定的不太合理，可老师们也是按章行事，并无错误。

有人说我比较冷漠，可是我认为我的思考方式很理智，很冷静。 有许多人只是在没被抓到的情况下觉得老师来回巡视很有意思，而被抓后却变得对其恨之入骨，这种做法实在是太幼稚了。

“你在外面晃悠什么？有问题问我吗？”语文老师一句话把我从遥远的思绪中拉了回来，我说道：”没，没有。“语文老师很奇怪，我也很尴尬。

当时我就希望朱老师能快点出来找我。 尴尬了好久，吱地一声，教室的门被打开了，朱老师从左到右环视了一圈，最后在门的右侧看到了我。

拿着笔对我说：我说过多少次了，晚自习不准研究题，不准研究题，你怎么还在那研究？”先不说这个规定和不合理，至少他说明了，我也违反了，被捉到还有什么可说的吗？ 一阵沉默的对峙，“这可不是我第一次说了吧？”，本来想说“是”，但又觉得说“不是”更好些，但紧接着我就发现怎么说都有歧义，反正我反意疑问句学的也不怎么样，不如干脆将计就计，沉默到底。 为了表示认错的诚意，为了表现出良好的认错态度，我没有选择大眼瞪小眼的方式，而是把头微微低下，以示诚意。

“他就是问我一道生物题，老师，没什么。”这时我同桌突然出现，打破了沉默。

“你们知不知道晚自习不能研究题？”（我晕，怎么又是这句话）他转头向我的同桌看去，“你，是个小女生，就放过你一次。 ”说罢，指向她的手指头像指南针靠近磁铁一样转向了我，“但是，你，可不能放过。”

我依然沉默。终于。

他说：“我不想跟你们再多说了，你们都清楚了吧？！”我们点点头。“回去吧。”

我们悻悻的离开了，回到了教室。 还没等坐下，就听到身后又传来熟悉的声音，仿佛昨日重现，“那个男同学，你出来一下。

”我眼睁睁看着和我坐一辆公共汽车回家的同学被叫了出去，重复了我刚才的动作。我看后心想，难道每个班必须抓两个吗？其实当时讲话的人很多，不然教室里的声音总不至于是鬼发出的吧。

多的真是想抓几个就能抓几个，放眼别的班也好不到哪去。如果真的是抓2个的话，我倒觉得挺值得的，我不会去说类似“为什么偏偏抓我”之类的话，替朋友挡刀，不也是种快乐吗？并且令我很安慰的是，我的同桌没有因为我问她而被连累。

放学后，同桌跟我说：“朱老师挺好的啊，还对女生说“这次就算了吧”。”我终于知道了男生中损失的威望原来可以在女生中天经地义地挽回。

总之，我不应该违反校规校纪，对于老师强调过多次的晚自习不准讲话的纪律要求，不应该不遵守。 在晚自习时，即使是研究问题，也会经常影响别人的学习，打乱对方的学习计划，所以这种方式不太可取，应该寻找下课、午休等时间来讨论。

汲取了这次教训了之后。

6.如何开展专项资金的监督检查工作

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【摘要】多年来，本人一直从事县级及以下财政监督检查工作，通过多年的探索、总结、分析，理论联系实际，总结出了如何开展财政监督检查的一些肤浅的经验，供参考。

【关键词】财政，监督

开展好财政监督检查，是发挥财政监督职能的重要手段，分财政监督和财务检查两个环节。所谓财政监督即对财政资金全过程活动或某一特定环节﹑过程进行监视﹑督促和管理﹐使其结果能达到预定的目标；分为事前监督，事中监督，事后监督。目前我们工作中的监督多是事后监督，而事后监督又是通过财务检查来实现的，所以由于财务检查是财政监督检查工作的重中之重，应赋予相当大的权重。财务检查是通过对单位的会计凭证、财物账薄、会计文件资料来实现，必要时对相关联的进行走访核对。对如何开展好财政务检查作如下探讨：

一、对被查单位的内部环境（即内控制e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333431376563度）和外部环境进行评价：

（一）内部环境（即内控制度）评价：在财务检查之前首先要对单位的内控制度进行评价，从程序性和实质性两方面进行。

1、程序性评价：一是各项规章制度是否健全；二是各项规章制度是否经过审批；三是各项规章制度是否相互冲突；四是各项规章制度是否违背法律法规；

2、实质性评价：一是内控制度是否在执行并一直坚持；二是内控制度是否按规定的流程在