1.员工出差,差旅费是自己拿的,回来报销怎样记账,写凭证

差旅费包括：餐费、住宿费、车费、出差补贴等。其中：餐费、住宿费、车费，这三项是必须要有相应的发票的，没有发票原则上是不能报销的。当然，还要结合你们单位的出差报销制度，看这三项有没有超出规定的金额，超出部分也不能报销。

报销时，需要做差旅费报销单，这个文具商店都是有买的，抬头有注明。这种报销单上面有一列是让你填“出差补贴”的，这个没有相应票据，填在这个报销单上即可。其他的发票粘在报销单后面的粘单上，在报销单上填好相应的金额，然后拿给相关领导签字，再交给会计审核，会计审核无误后再将给出纳付款。

入账时：

借：管理费用---差旅费

贷：银行存款/库存现金等