1.省外出差按出差目的地的标准补助怎样解释

为在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额报销。

以简阳市为例，依据《简阳市行政事业单位差旅费管理办法》第四条规定的：城市、县（镇、乡）间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额报销，各单位不得采取按月包干办法，只能按实际e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333431366265出差的人数和天数，填写财政统一格式的《差旅费报销单》后凭据核实报销。

各单位要根据财政预算的公用经费，结合本单位工作实际，严格控制出差人数及天数，并将差旅费报销情况按月公示。各单位要建立健全出差审批管理制度，严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

扩展资料：

行政事业单位差旅费的相关要求规定：

1、差人员到简阳市外出差按出差实际天数每人每天15元报销公杂费，用于补助在市外出差所发生的市内交通、通讯等支出。市级单位工作人员到乡镇因公出差按每人每天5元报销公杂费。

2、乡镇工作人员到村社因公出差，按出差实际天数每人每天2元报销，到本市区或其他乡镇因公出差，按出差实际天数每人每天5元报销公杂费。

3、工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支的，只报销在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费。

参考资料来源：百度百科-简阳市行政事业单位差旅费管理办法

2.求一篇简段的：差旅费报销的出差补助制度

第三章 差旅费标准第一条 差旅费标准按照附件《差旅报销标准表》执行。

第二条 出差期间住宿费一律凭住宿发票按不同级别在规定标准内实报实销，超出标准部分由个人自行承担。第三条 为鼓励大家节约差旅费开支，对出差期间住自己家或亲友家，本人应在出差单上特别说明，总经理签批后，将按不同级别发放无证住宿补贴（见附件《差旅报销标准表》）。

第四条 到异地参加各种会议，如由会务单位统一安排住宿， 本着节约差旅费开支的要求，出差人员应及时与会务单位联系，建议安排适合自己标准的住房。对仍超过标准的，凭会务单位证明及会务单位开具的发票，经总经理签字确认后可实报实销。

第五条 伙食补助的细项规定（一） 伙食补助实行伙食补助包干使用制，出差期间的伙食补助标准按每人每天60 元执行。（二） 出差期间伙食费另有部门总经理批示的可实报实销预算的，原则上在部门业务活动费中列支，并不再给予伙食补贴；出差期间伙食费另有部门领导批示的宴请预算，则在整个出差期间的伙食补贴中，按次扣除参加宴请的出差人员的伙食补贴， 每人每次扣除20 元。

（三） 公务出差，出省累计超过30 天（含）、未出省累计超过15 天（含）的，整个期间的伙食补助按50% 计算（即30 元/ 人•天）执行。（四） 对于省外出差一次出差地在两个地点以上，且每一地点的停留时间未超过30 天（不含）的；以及对于省内出差一次出差地在两个地点以上，且每一地点的停留时间未超过15 天（不含）的，均不受本条规定限制。

（五） 参加进修班、培训班、学习班等学习性活动的出差人员（不含脱岗培训），学习期限在30 天（不含）之内的，伙食补助按每人每天20 元标准执行；学习期限超过30 天（含） 的部分，不再发放伙食补贴。培训活动保障人员，出差期间的伙食补贴按正常标准执行。

如学习性活动出差的人员在交纳的培训费中已包括了伙食费，伙食补贴将不再发放。（六） 夜间乘坐长途车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，按伙食费包干标准加发一天伙食补贴。

第六条 交通费用（一） 交通费指出差人员在出差路途中乘坐飞机、车、船等交通工具发生的费用（ 员工自驾车产生的油费等相关费用不在差旅费报销范围之内）。（二） 出差需要乘坐飞机的人员，应尽量申购折扣机票，无特殊情况应选择经济舱，并事先以出差审批单的形式经公司领导审批同意后乘坐；需乘坐车、船等交通工具的，其交通费按附表规定的出差标准执行。

（三） 普通员工出差期间，出差所在地市内交通费按每人每天60 元包干使用，不再另报市内交通费。交通费包干按出差日期计算，超过30 天（含）的省外出差及超过15 天（含）的省内出差，整个出差期间的市内交通费包干补贴减半发放。

省外一次出差地点在两个（含）以上，且每一地点停留时间未超过30 天（不含）的；以及省内一次出差地点在两个（含）以上， 且每一地点停留时间未超过15 天（不含）的，均不受本条规定限制。（四） 公司级领导，出差可凭票据实报销公交车、出租车等市内交通费用，不再实行交通费包干补贴。

（五） 参加进修班、培训班、学习班等学习性活动的出差人员（不含脱岗培训），不再报销或发放市内交通费用（补贴）；不论级别高低，入学报到和毕业（结业）返回，均按普通员工标准只报销交通路途费。培训活动保障人员，出差期间市内交通费用按正常标准执行。

（六） 公司级领导可据实报销市区至机场来回程出租车费用，部门级以下员工可凭票据实报销出差地市区至机场段一个来回程机场巴士或机场快轨费用。（七） 普通员工乘坐火车，连续乘车时间超过六小时的，可购硬席卧铺票。

随公司级领导出差的人员可乘坐火车软卧、轮船二等舱。（八） 员工借出差之便，书面请示并经部门领导批准就近回家探亲的，绕道车、船费扣除出差直线单程车、船费（各种交通工具票价计算标准按其相应级别标准定）多开支部分由个人自理。

如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应据实报销。不发给绕道和在家期间的出差住宿费、市内交通补贴、伙食补贴。

（九） 符合乘坐火车硬卧（软座）、软卧、飞机等条件，而乘坐费用低于火车硬卧（软座）、软卧、飞机等交通工具并能按时完成出差任务的，不再发放交通费节余部分补贴。第七条 杂费 （一） 航空保险费根据机票和出差人本人的保险单实报实销。

（二） 因乘坐飞机、车、船等交通工具所发生的购票手续费、服务费等，可凭票按每人次不超过20 元的标准予以报销。（三） 公务需要发生的机场打包费用、退票费用，本人差旅报销时特别说明，经总经理签批证实后可实报实销。

3.差旅费和出差补助的区别和实务操作总结

差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费及其他方面的支出。

一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

4.请教关于出差补贴的相关事宜大神们帮帮忙

请问出差补贴的金额比如说180元/人/天，这其中含食宿交通费吗，这180元需要180元的发票来冲吗？ 不需要的 如果职工没票是否要记入工资薪金交纳人税呢？谢谢！ 这种补贴不计税 每个公司对出差补助的标准都有规定的，你们应该也有，180的标准也不算高，应该没有超标。

这个标准一般参照当地公务员出差标准，不过有些私企自行确定的，只是参照。 为自行负担出差伙食费的员工发放或报销的出差伙食补助费，不计入员工个人工资薪金所得项目收入。

对超标准发放或报销的出差伙食费补助，则应将超标准的部分并入员工个人当月工资薪金所得项目征收个人所得税；对出差期间个人未负担伙食费用的，应将出差伙食补助费全额并入个人当月工资薪金所得项目征收个人所得税。

5.关于差旅费补助的确认

“母公司领导到外地子公司处出差考察”，如果计入差旅补助的话，与差旅费报销一并处理，只能在母公司入账。这笔钱属于母公司的费用，不能向子公司收取。如果打算收取，也不能以差旅费补助的名义。

差旅补助相当于工资，不用发票的。但金额要合理、有据。如果不计入个人的差旅费补助（不发给个人），没有发票的费用是不能入账的。可以由子公司处理（入账），作为子公司食堂福利费处理，但不能转移到母公司。

补充问题：。。。只是不知能不能做到子公司费用当中？

这笔费用只能计入一次，如果在母公司和子公司同时入账，就属于重复记账了，审计那关你们就过不了，税务就更别提了。

如果计入子公司费用是可以的，福利费的14%指允许税前扣除金额（所得税），不是不允许入账（福利费据实列支），超过部分需要交所得税。

你的选择是：要不在母公司入账，计入相关费用；要不在子公司入账，计入福利费，超支部分交所得税。无发票的入账本来也要交所得税，这叫：记账按准则，纳税按税法。