1.关于差旅费补助的确认

“母公司领导到外地子公司处出差考察”，如果计入差旅补助的话，与差旅费报销一并处理，只能在母公司入账。这笔钱属于母公司的费用，不能向子公司收取。如果打算收取，也不能以差旅费补助的名义。

差旅补助相当于工资，不用发票的。但金额要合理、有据。如果不计入个人的差旅费补助（不发给个人），没有发票的费用是不能入账的。可以由子公司处理（入账），作为子公司食堂福利费处理，但不能转移到母公司。

补充问题：。。。只是不知能不能做到子公司费用当中？

这笔费用只能计入一次，如果在母公司和子公司同时入账，就属于重复记账了，审计那关你们就过不了，税务就更别提了。

如果计入子公司费用是可以的，福利费的14%指允许税前扣除金额（所得税），不是不允许入账（福利费据实列支），超过部分需要交所得税。

你的选择是：要不在母公司入账，计入相关费用；要不在子公司入账，计入福利费，超支部分交所得税。无发票的入账本来也要交所得税，这叫：记账按准则，纳税按税法。

2.报销差旅费是什么意思

报销范围编辑

1、差旅费核算的内容copy：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

2报销原则编辑

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，

差旅费

超预算不得开支。

2、员知工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管道字007）。