红字通知书开错情况说明

1.增值税红字发票开错情况说明怎么写

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原发布者：恋_小蓬蓬

开错情况说明我公司开具给XXXXX公司的增值税专用发票XX份，发票代码：XXXX，发票号码：XXXX，开票日期：XX年XX月XX日。金额XXX元，e799bee5baa6e78988e69d8331333433623736税额XXXX元，合计：XXXX元。该专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）开具错误，具体错误项目如下：名称单位数量单价金额税率税额此发票原开具的是样衣数量和金额的预开数，购货方要求此样衣合并在下次大货发票中一起开具正确应该如下：名称单位数量单价金额税率税额原发票数量金额合并在下次大货结算中一起开具该专用发票我公司未交予购货方。特此说明销货方：XXXXXXXXXXXX有限公司二○○七年十月十八日附：发票联、抵扣联原件和复印件。拒收证明我公司收到XXXXXX公司开具的增值税专用发票XX份，发票代码：XXXXXX，发票号码：XXXXXX，开票日期：XXX年X月X日。金额XXXXX元，税额XXXXX元，合计：XXXXX元。该专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）开具错误，具体错误项目如下：名称单位数量单价金额税率税额正确应该如下：名称单位数量单价金额税率税额因此我公司拒收该专用发票。该专用发票我公司未认证。特此说明购货方：XXXXXXXXXXXX有限公司二○○七年十月十八日

2.红字发票开错了去税务局撤销情况说明怎么写

情况说明

XX国税局：

我公司于XX年XX月XX日申请了一张红字增值税专用发票信息表，信息表编号：XXXXXX；金额：-XXX元；税额：-XXX元；价税合计-XXX元。因为销售方XXXXXXXX无法开具XXXX红字发票，所以请求撤销此张红字信息表。

特此申请

某公司 XXXXXX

XX-XX-XX

扩展资料：

增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。以下就针对几种情况对重新开具专用发票的政策问题进行整理归纳。

收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。

这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：

一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

但是，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

参考资料来源：搜狗百科-增值税专用发票

3.红字发票通知单开错了怎么办

红字发票通知单开错了需要退回去，让税务局重新开具通知单.将错误的发票注销掉.按新开具的红字发票做账.

关于开具《红字增值税专用发票通知单》相关信息：

一、业务概述

一般纳税人开具或接受的专用发票后，发生开票有误、折扣折让、服务终止、无法认证等情况，且不符合作废条件的，需要通过申请红字通知单用于开具红字专用发票。

（一）一般纳税人开具的增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票，因开票有误等情形尚未交付给受票方的或受票方拒收的，且受票方未认证发票的，由开票方申请红字通知单。

（二）一般纳税人取得增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生开票有误、销售退回、销售折让、服务终止等情形的，且受票方已认证发票的，由受票方申请红字通知单。

（三）税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法。

二、纳税人应提供的资料

（一）开票方申请《通知单》所需资料及相关事宜

1.专用发票抵扣联、发票联原件。经税务机关在抵扣联、发票联原件上加盖“不作为购货方记账抵扣凭证使用”印戳后企业留存；

2.专用发票抵扣联复印件一份，需加盖开票方单位公章；

3.因开票有误等原因尚未将专用发票交付受票方的，办理时间为次月内。开票方书面申请报告1份（开票方要写明具体理由：错误具体项目，正确具体内容项目），并加盖开票方单位公章；

4.因开票有误受票方拒收专用发票的，办理时间为不超过180天。受票方拒收证明原件1份（受票方要写明拒收理由：错误具体项目，正确具体内容项目），且盖有受票方单位公章；

5.开具增值税专用发票的纳税人需提交防伪税控系统打印的《开具红字增值税专用发票申请单》一式2份，加盖开票方单位财务专用章；开具货物运输业增值税专用发票的纳税人需提交《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》一式2份，加盖开票方单位财务专用章。

（二）受票方开具《通知单》所需资料及相关事宜

1.如“无法认证”申请开具《红字发票通知单》，对应的蓝字发票必须经主管税务机关在专用发票抵扣联原件上加盖“无法认证”的印章；对从事进出口经营业务（非免抵退办法）的企业，申请开具“红字发票通知单”，必须经主管税务机关在专用发票抵扣联原件上加盖“不予退税”章；

2.专用发票抵扣联复印件1份，加盖受票方单位公章；

3.专用发票认证清单复印件1份，加盖受票方单位公章；

4.退货或折让的：提供双方的协议或其它书面材料原件和复印件1份，复印件上加盖受票方单位公章；

5.开票有误的：提供开票方的开票有误的书面说明1份；

6.取得增值税专用发票的纳税人需提交《开具红字增值税专用发票申请单》一式2份，加盖受票方单位财务章；取得货物运输业增值税专用发票的纳税人需提交《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》一式2份，加盖受票方单位财务章。

7.对受票方所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，应经主管税务机关在审核专用发票、记账凭证等材料原件后获取《开具红字增值税专用发票通知单》或《开具红字货物运输业增值税专用发票通知单》，并将专用发票、记账凭证等材料复印件1份上交至税务机关留存，复印件上加盖受票方单位公章。

8.受票方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得开票方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于法定情形的可不作进项税额转出。

三、纳税人办理业务的时限要求

（一）因开票有误受票方拒收专用发票的，开票方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字（货物运输业）增值税专用发票申请单》。

（二）因开票有误等原因尚未将专用发票交付受票方的，开票方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字（货物运输业）增值税专用发票申请单》。

四、税务机关工作流程和承诺时限

（一）工作流程：

纳税人申请→大厅受理办结。

（二）承诺时限：

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。

4.增值税红字发票开错情况说明怎么写

最低0.27元/天开通百度文库会员，可在文库查看完整内容> 原发布者：恋_小蓬蓬开错情况说明我公司开具给XXXXX公司的增值税专用发票XX份，发票代码：XXXX，发票号码：XXXX，开票日期：XX年XX月XX日。

金额XXX元，税额XXXX元，合计：XXXX元。该专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）开具错误，具体错误项目如下：名称单位数量单价金额税率税额此发票原开具的是样衣数量和金额的预开数，购货方要求此样衣合并在下次大货发票中一起开具正确应该如下：名称单位数量单价金额税率税额原发票数量金额合并在下次大货结算中一起开具该专用发票我公司未交予购货方。

特此说明销货方：XXXXXXXXXXXX有限公司二○○七年十月十八日附：发票联、抵扣联原件和复印件。拒收证明我公司收到XXXXXX公司开具的增值税专用发票XX份，发票代码：XXXXXX，发票号码：XXXXXX，开票日期：XXX年X月X日。

金额XXXXX元，税额XXXXX元，合计：XXXXX元。该专用发票（单价、货物名称、型号、数量、规格、企业名称、地址、金额）开具错误，具体错误项目如下：名称单位数量单价金额税率税额正确应该如下：名称单位数量单价金额税率税额因此我公司拒收该专用发票。

该专用发票我公司未认证。特此说明购货方：XXXXXXXXXXXX有限公司二○○七年十月十八日。

5.红字发票开错了怎么办

符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

（一）发票因购货单位信息输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。

（二）销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。

（三）购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。

（四）发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。

（五）发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。

开错的话首先考虑作废，不能作废的从销售方税务局申请红字通知单，说明原因。

6.开具红字增值税情况说明范本

根据国税发〔2007〕18号《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》第一条第四款（因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。）这个可以不用写出来我只是给你看看之规定我公司发票号码为：XXX，开票金额是多少，税额是多少，合计金额是多少，购货方纳税人识别号开具错误；发票号码XXX、XXX分别的开票金额是多少，税额是多少，合计金额是多少，因打印时顺序放置错误导致对应电子税票号码错误，现申请开具红字发票申请单。

其实这个申请并没有什么范本因为每家企业的情况可能都有所不同只要按照要求把具体原因说明清楚就可以