1.税务局要填写风险核查情况反馈表,无风险怎么写情况说明

税务局要填写风险核查情况反馈百表，无风险按情况说明要求和内容如实填写情况说明。

情况说明中需要包括以下内容：

1、单位注册资金情况，一度般单位的章程中会有相关信息；

2、注册资金到位情况，需提供验资报告；知

3、单位对外借款及外部借款中相当于未到位资金部分情况；

4、对外借款利息支出情况，涉及未到位资金利息支出及涉税调整情况。

在对集团部分企业开展税收风险状况管理道的税收实践中，梳理其生产经营、财务管理和纳税申报等实际业务，对企业风险管理的效果和效率进行评价，‍核实确认了9大类67个税务风险点专，其中企属业所得税风险点42个、增值税风险点10个、消费税风险点5个、营业税风险点3个、城建税和教育费附加风险点1个、印花税风险点1个、个人所得税风险点3个、房产税风险点1个和土地使用税风险点1个。

2.收到国税风险提示函怎么填写

收到国税风险提示函就按照实际情况填写，进一步解释风险原因，到时进一步查明是没问题的。

为创新纳税服务方式，提示纳税人有效防范税收风险，国家税务局将通过向纳税人发送税务函告的方式对纳税人进行涉税风险提示。现将有关情况公告如下： 一、税收风险提示函是国家税务局各级税务机关（以下简称税务机关）对税源管理中发现的涉税风险问题，通过函告告知纳税人，督促纳税人及时自查自纠，自觉依法履行纳税义务的服务方式。

二、税务机关均可以使用税收风险提示函方式对纳税人进行涉税风险提示，税收风险提示函的对象和范围由税务机关根据实际管理工作需要确定。 三、税收风险提示函可以采取信函、传真、电子邮件等形式向纳税人发送。

四、纳税人对税收风险提示函中提示的风险问题应及时主动开展自查自纠，依法履行纳税义务。 五、根据税务机关要求，纳税人对需要回复的函告应在规定期限内进行回复，说明问题。

六、税务机关有权对纳税人函告回复情况进行抽样调查核实，对于纳税人提供虚假陈述、虚假资料进行函告回复税务机关的，税务机关将依照法律法规处理。 七、纳税人可以就税收风险提示函内容、相关政策法规等问题向税务机关了解情况。

八、税收风险提示函文书一式两份，一份送达纳税人，一份由税务机关留存归档。 九、本公告自2014年5月1日起施行。

3.税收风险应对技巧有哪些

（一）统一思想，强化税收风险管理工作意识。

针对风险管理工作的战略规划和部署开展专题讲座，加强基层税务干部税源专业化管理和税收风险管理工作重要性的宣传和学习，统一认识，转变征管理念，要将税收风险应对工作作为一项长期性、持续性的工作来抓，要对此项工作充满信心及肯定，应对人员应理性、客观的面对风险任务。 实施税源专业化管理，必须以风险管理为导向，而风险应对工作则是保障风险管理工作高效顺畅运行的中心环节，基层税源管理部门必须整合现有人力资源，实行专业化管理，实现资源利用的最大化，提高工作成效。

（二）加强应对能力素质教育。要将提高应对人员综合素质能力作为提升应对质效的核心环节来抓，没有过硬的业务素质，做好风险应对工作就是一句空话。

做好此项工作，一是要加强税收风险应对方法及技巧的业务技能培训，要让风险应对人员掌握纳税提醒、纳税评估和税务检查的流程、方法。二是要更新、提高计算机操作、税收法律法规、涉税财务知识等内容，跟上纳税人发展的脚步，增强税务干部的业务权威性，确保风险应对工作的顺利开展。

三是针对税收风险管理的总构架开展全流程业务综合培训，让应对人员清楚数据来源、分析过程及疑点成因，使应对人员更好的掌握应对案件的来龙去脉。四是培养一批综合业务能力较强是税务干部作为基层应对案件的初审人员，把好审核的第一道关口，从审核提醒作为提升应对质量的突破口。

（三）进一步完善税收风险应对机制。一是建立统一的税收风险应对标准及操作指南，确保风险应对工作标准化，增强基层风险应对工作的规范性、指导性和可操作性。

为不同风险等级的应对案件施行差异化分级、分类管理的应对措施及策略提供有效指引。二是建立健全风险管理内控机制，规范风险应对流程，加强风险应对事中管理，事后复审，以及对应对结果的监督评价，完善体系建设。

（四）重视数据搜集、管理工作，发挥风险管理平台分析识别能力。一是严把自身征管数据质量关，确保纳税人基础数据的全面性、准确性和有效性，加强数据录入岗位的质量考核。

二是加强风险管理平台的模型建设工作，分析、研究现有数据之间的逻辑勾稽关系，提高数据利用率，提升税收风险识别精准度，为应对工作做好指向作用。 同时对已发布的模型进行指向准确率测算，不仅对有疑点的数值进行等级排序，对模型的适用性及重要性也进行排序。

三是建立健全信息共享机制，保障综合治税工作有序进行，加强沟通工作，多渠道、多角度开展数据分析，多层次进行税源监控，有效推进第三方涉税数据的分析运用，切实提高风险应对质效。 四是因地制宜做好预警值采集工作，针对不同地域、不同行业，做出符合实际的预警值。

（五）加强推送部门的税源掌控能力。定期让税源管理部门上报风险计划及税源管理情况，由推送部门对风险税源进行统一管理及风险等级排序，并由推送部门下达应对任务。

这样不仅能提升应对案件的高度及执行力，同时削弱了基层税务机关对风险税源的自我掌控能力，避免不必要的涉税风险。 （六）实行多元化、递进式风险应对方式，完善应对手段及技术。

一是针对疑点问题多少不同，户数大小不同，疑点排除的难易程度不同等情况，做好事前应对计划，找出切实可行的应对方式，提高应对的针对性和有效性。二是做好涉疑纳税人的全面自查自纠工作，在排疑之前向纳税人发放《纳税提醒函》，对纳税人进行税法宣传、辅导、提示提醒，提供给纳税人自我修正的机会。

三是做好疑点问题延伸检查和应对案件拓展工作，对除疑点外的其他涉税情况进行延伸检查，落实“重点应对，全面排查”的工作要求；并对在应对过程中发现的其他纳税人涉税违法行为进行拓展检查，保障整体涉税环节合法、规范。四是对风险等级不同的疑点户采取不同频率和不同深度的应对方式，做好全流程、递进式应对工作，纳税提醒、约谈、核查和税务稽查应对措施递进选择。

五是增加风险应对结果建议，对企业存在的风险点，或容易发生涉税违法问题的风险点进行应对结果建议。提升纳税人税收风险危机意识、防范意识，将税收风险消灭在萌芽状态。

在风险应对工作的同时做好纳税服务工作，提升纳税人满意度，使税收风险应对过程成为税收宣传、纳税辅导和接收税法咨询的过程，引导纳税人在今后的工作中自我纠正错误，提高税法遵从度。 （七）加强风险应对成果统计和分析工作。

一是加强风险应对工作贡献率和命中率的统计工作。无论是哪一级的推送任务，以及何种方式产生的应对任务，均属于税源专业化管理内容中的风险应对成效，都应该反映到风险应对成果统计之中，如只针对风险平台内的推送任务作为应对成效统计，包含面过于狭窄，难以全面体现风险应对成效。

二是做好应对结果分析工作，找出有问题案件的典型性、普遍性规律，集中力量围绕风险较大的问题开展专题税收风险分析，提出征管建议，预防再次发生此类情况。

4.纳税风险具体表现有哪些

纳税风险从大的方面讲，应该是“不缴冤枉税，避免少缴税风险”。

所谓冤枉税：就是指因自己的过失（主要政策不熟悉）而导致多缴了税，不该缴的缴了，造成利益损失。比如代扣水电费问题，一不小心，帐上做成收入或没有向税务局报告或用错票据，那就有可能要缴营业税了，其实那不需要缴营业税的，多缴了吧！

所谓少缴税风险：就是指因自己过失把该缴的税没有缴纳，而导致受到处罚，甚至吃官司。比如收租，租金是收入，不因你是否开票，你都要申报纳税，如果贪小，将没有开票部分未纳入申报缴税的收入（隐慝收入），一旦查实，就是偷税，就要处于所偷税款的50%至5倍的罚款，这个罚款就是风险，又亏钱了吧！

5.企业在什么情况下会成为风险纳税人

例如以下情况等：

1、企业盲目纳税，企业由于财务人员的工作疏忽或缺乏必要的税务知识忘缴或少缴了税，或由于对税收优惠政策的无知无故多缴纳了税款；

2、企业税负异常。很多企业财务人员税务筹划做的不好，导致税负忽高忽低，容易被国税预警，或成为风险纳税人；

3、企业发票问题，可能和“走逃企业”有增值税专用发票往来，取得了“异常凭证”（所谓“走逃企业”是指税务机关找不着这家公司了，也不知道这个公司的）；

4、企业存在虚开等问题，税局通过金三后台系统，可能会检测到该企业所开发票不合理，或者是发票有风险、三流不一致等；

5、发票软件不符合要求。税局要求企业开票软件必须升级的，由于企业种种原因没有进行相应的升级处理，也会成为风险纳税人；

6、直接走逃失踪不纳税申报，或虽然申报但通过填列增值税纳税申报表相关栏次，规避税务机关审核比对，进行虚假申报的。

扩展资料：

出现这种情况后，很多企业是不知道什么原因造成的，那么首先要做的就是与自己企业的税管员联系，了解自己企业的情况，了解为什么会成分风险纳税人，然后根据税管员给予的原因在进行处理。

如果是因为没有申报或申报有误，那么接受税局处罚，进行补税申报，如果是因为税负原因，则需要向税局解释，以后合理进行纳税筹划，以避免以后出现类似情况。

如实是因为取得了走逃户或者是非正常户的发票，那么自己应该了解一下该发票是不是正常业务的发票，如果是非法取得的，必须做进项税转出，如果是正常业务发票，先转出，然后向税局解释情况，再根据税局的要求做相应的处理。

企业被列为风险纳税人，也可能说明企业在税负率及相关财务指标上存在一些问题，需要积极配合税务机关的调查，针对存在的问题积极加以整改，该补税的补税，做到合法经营、依法纳税。

参考资料：搜狗百科——税收风险管理

6.关于税收风险提醒告知书的回答问题

1、这不是纳税评估，是税收风险提醒。你公司需要对照税收风险提醒告知书的内容进行自查，将自查结果以《风险提醒服务反馈表》的形式报送税务机关。

2、你公司增值税是免税的，主要自查所得税方面。“两税收入差异额”要查找差异原因，“本期企业所得税税收负担率”主要是所得税税负低于同行业平均预警值，自查主要是营业收入、成本、费用等方面。“本期管理费用变动率与主营业务收入变动率的弹性系数”说明费用变动率超过收入变动率预警，这也是营业收入、成本、费用等方面。

3、税收风险提醒告知书的内容是通过分析监控你公司的纳税申报表和财务报表得出的，与企业实际可能存在差距，但也不排除由于对税收政策理解以及其他原因造成的。

4、如果通过自查发现未交少交税款，可以补缴，只加收滞纳金，不会罚款的。但税务稽查查出来会受到相应罚款处罚。

7.我们公司收到了税务局的税收风险提示函,怎么回

首先，风险提示服务是税务机关提供的一项服务措施，是否选择接受服务，是纳百税人的自愿行为。但从实际工作中出去，还是要认真对待，将情况向当地主管税务机关汇报。

其次，这是一项便民服务。主要目的是帮助纳税度人遵从税法，履行义务，降低办税成本，减少纳税风险。

因此，收到税收风险提示的单位不用紧张，只是提醒您的企业税务有一些不合规的地方，因此企业只要进行自查就可以了。

只要针对以上几点开展知自查分析，如果有没有完全履行到位的纳税义务，通过自查补税；如果是实际情况，你只要据实说明即可。只要你能解释清楚，税务道局都会采纳。

税收风险是税务机关运用风险管理理论和方法，依据现行税收法律法规及相关管理规定，深入挖掘已经掌握的税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息、备案资料信息、第三方涉税信息等内在规律和联系，建立企业所得税政策遵从风险指标体系，并将其内嵌于“金税三期”征管系统，在纳税人完成内纳税申报表填报、正式申报纳税前，对其申报数据实施扫描，并将扫描结果和疑点信息及时推送纳税人，指导纳税人正确理解、遵从税法规定，正确计算应纳税款，减少纳税风容险。