应收账款年末情况说明

1.资产负债表年末应收账款是负数,代表着什么

说明存在预收账款，但还没有发生业务。

应收账款一般时核算销售货物时应收客户的欠款，应付账款一般核算购进货物应付欠供应商的货款，应收账款出现负数，一般不要记负债类科目，那样容易出现一户多帐现象，需要做的工作是，期末应收账款余额出现负数，填报资产负债表时，把有负数的账户余额调整到资产负债表的负债类就可以了，同样的道理，应付账款余额出现借方（负数）余额，把负数余额调整到资产类就可以了。

扩展资料

企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。

借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。

2.应收帐款无法收回的情况说明怎么写

标题是：关于某某应收帐款计提坏帐准备的说明

下面是正文

第一段落写应收帐款产生的原因.

如某某年因何事对某单位产生了本笔应收帐款，主要经手人是谁.

第二段落写应收帐款无法收回的原因

如应收帐款产生后，交易对手破产失踪等，或对方因质量问题不承认本笔债务等.

第三段落写明补救措施

本笔产生后，派人多次协商或法院起诉等，未能追回.

第四段落写计提的原因及责任人的情况.

结尾因某某应收帐款多少元计提坏帐准备.

3.应收账款年末余额怎么处理,

应收账款年末有余额，将余额记在“余额”栏中，并在”摘要“栏注明“结转下年”字样；下一年新建有关会计账簿时，在第一行”余额“栏内填写上年结转的余额，并在”摘要“栏注明“上年结转”字样。

应收账款账户：

1、账户性质：资产类账户。

2、账户用途：核算企业因销售产品、材料。提供劳务等业务，根据合同向购货单位或接受劳务单位收取的货款。

3、账户结构：借方记增加。登记销售过程中发生的应收账款；贷方记减少，登记已收回的应收货款；期末余额在借方，表示尚未收回的应收货款。

4、明细账户：按不同购货单位设置明细账。

4.年末应收账款余额

第一年借：资产减值损失 10000

贷：坏账准备 10000

第二年发生坏账

借：坏账准备 16000

贷：应收账款 16000

年末

借：资产减值损失 21000

贷：坏账准备 21000

第三年收回已冲销坏账

借：应收账款 8000

贷：坏账准备 8000

借：银行存款 8000

贷：应收账款 8000

年末

借：坏账准备 11000

贷：资产减值损失 11000

5.应收账款年末余额一般在借方还是贷方

应收账款属于借方科目，年末余额一般在借方。但是余额在贷方也不是错误。

扩展阅读

应收账款（Receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处。

6.母公司应收账款年末余额怎么处理

应收账款账户： 1、账户性质：资产类账户。 2、账户用途：核算企业因销售产品、材料。

提供劳务等业务，根据合同向购货单位或接受劳务单位收取的货款。 3、账户结构：借方记增加。

登记销售过程中发生的应收账款；贷方记减少，登记已收回的应收货款；期末余额在借方，表示尚未收回的应收货款。 4、明细账户：按不同购货单位设置明细账。

7.代表着什么

期末应收账款余额现负数填报资产负债表负数账户余额调整资产负债表负债类同道理应付账款余额现借（负数）余额负数余额调整资产类应收账款负数说明该公司付公司款说预付账款末往帐反余额般用调账做资产负债表示调整行应收账款贷余额报应付账款项反应付账款借余额报应收账款项1、记账记错数比面记零做红字计录差额冲掉2、记账没错误单位付钱种情况客户经交易能凭证、账簿都用终编制计报表负数重类预收账款行企业做重类直接计入应付账款贷负数体现末审计候CPA给重类预付账款负数表明余额贷收客户款于发给货相于预收货款预收帐款较企业专门设预收帐款科目企业记录应收帐款科目贷月末填制资产负债表应收帐款明细帐贷余额填报表预收帐款项目应收账款余额负数说明客户钱付给单位单位没发票给。