1.借用备用金怎么处理

它属于其他应收款德范畴，是企业财务部门预付给本企业内部有关单位和职工用于日常零星开支德款项。

备用金属于下级单位借款的性质，随用随报，一直保持着余额不变，年底时交回，年初时再借。 2，备用金在会计上的管理：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

备用金借款和报销手续工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

备用金的管理因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

2.关于企业备用金的问题

不可以，如果是已经开了发票出去的收入，必须先存进开户行，之后再按银行允许的比例提备用金.

开了发票，开户行必须有相对应的收入记录.否则税局查到会找你们麻烦的.

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第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。

第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。

第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。

第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

第七，企业之间不得相互借用现金。

3.备用金处理问题

1. 5月1日开出现金支票1200元支付定额备用金。

借：其他应收款--备用金--某部门 1200

贷：银行存款 1200

2. 5月15日购买办公用品600元，到财务部报销，财务部现金付讫。

借：管理费用--办公费 600

贷：现金 600

3. 5月29号重新核定该部门的备用金，从6月起备用金为2000.

4. 6月3号财务部开出现金支票800元，补足备用金.

借：其他应收款--备用金--某部门 800

贷：银行存款 800