• 首页>范文 > 范文
  • 出纳交接范文

    出纳员工作交接书范本

    我们主要从收款、付款、出纳基本事务、票据管理四个方面加以说明和阐述。

    一、收款程序 出纳部门收入现金,须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款,其程序为: 应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。 如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

    将收款后的传票依序登记于: 1.现金收入账。 2.现金收入日记账后,传票及附件递交有关部门办理。

    各有关部门办妥手续后,按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改),凭此交付信托单或凭证等。 二、付款程序 出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。

    凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于: 1.现金支出账。

    2.现金支出日记账。 在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。

    凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。 三、出纳事务 (一)券币的整理: 收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎,其方法如下: 各种面额的券币均应分别整理,同一面额每100张为1扎,每10扎为1捆。

    每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年月日。 同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎。

    各扎各捆经收人员应加盖私章。 各种硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章。

    经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限,钞票一经离柜,所有封签即属无效。

    (二)其他事项: 现金的提存: 往来行库的票据及现金提送,应派适当人员充任,金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 每日营业终了时,除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外,所有款项应尽量送存行库。

    库存: 现金库存除现款外,其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后,如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保管。

    每日库存现金,须与"现金库存表"所载金额相符,如有不符时应立即报告主管,并应于当日查明不符缘由,如确属无法当日查明时,应以暂收款或暂付款科目整理,俟次日再继续调查。 金库: 金库内外门应备正副钥匙各一副,内门正钥匙由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副经理掌管,非两者不得启闭金库,内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后,交由经理另行保管。

    因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时,经理须会同会计科长及主办出纳员启封,用后重行封存。 贵重物品的保管: 凡与业务有关的有价证券等贵重物品,需寄存出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保管条(写明交存的件数)交出纳员,出纳员点收后给保管条签章交经办员收执,发还保管物时,收回保管条注销后装订保管备查。

    银行存款支票簿的使用: 领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。 作废的支票,须盖"作废"戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示慎重。

    中国会计网 每日营业终了时,经办员应即查对当日签发的支票存根,结计金额在存根最后一张背面,与银行存款科目签发总数是否相符,同时查点尚未使用的空白张数是否相符。 用讫的支票簿(存根),须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符,并在"空白单据登记簿"备注栏注明后,妥为保存(订为15年)。

    银行存款的印鉴: 银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。 号码牌的使用: 号码牌"本身并非付款凭证,仅为经办员方便认识交付客户的标记,主管应指派经管员负责分发、收回及查对。

    经管员发给号码牌时,应编列号码登记在"空白单据登记簿",由经办员签章领用,营业终了后,各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后,交还经管员集中保管,使用后收回部分保管一个月后烧毁。 经办员签发"号码牌"予顾客时,应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记,收回"号码牌"时,应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒,收回后并应即予以注销。

    号码簿"隔日无效,当日营业终了后,如客户未取款项时,经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入账,日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后,填制(。

    财务交接单怎么写?

    财务工作交接单

    移交原出纳员XX,因工作调动,财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。现办理如下交接:

    一、交接日期:

    XX年X月X日

    二、具体业务的移交:

    1.库存现金:X月X日帐面余额xx元,实存相符,月记帐余额与总帐相符;

    2.库存国库券:xx元,经核对无误;

    3.银行存款余额***万元,经编制“银行存款余额调节表”核对相符。

    三、移交的会计凭证、帐簿、文件:

    1.本年度现金日记帐一本;

    2.本年度银行存款日记帐二本;

    3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);

    4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);

    5.托收承付登记簿一本;

    6.付款委托书一本;

    7.信汇登记簿一本;

    8.金库暂存物品细表一份,与实物核对相符;

    9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;

    四、印鉴:

    1.XX公司财务处转讫印章一枚;

    2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;

    3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;

    五、交接前后工作责任的划分:xx年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

    六、本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。

    移交人:XX(签名盖章)

    接管人:XX(签名盖章)

    监交人:XX(签名盖章)

    XX公司财务处(公章)

    XX年X月X日

    财务工作交接单怎么写

    会计人员工作交接书范文:

    移交人***因工作调动,经厂财务科决定,将其担任的存货核算会计岗位工作移交给武**接替。现按《会计人员工作规则》的规定,办理如下交接手续:

    (一)移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证,已由移交人填制完毕。

    (二)截至交接之日,凡应登记的账簿,业已登记完了,并在明细账最后一笔余额之处加盖了移交人印章,以示负责。

    (三)对尚未处理材料核算往来账,已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表,并写出长期挂账的情况说明。

    (四)对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同,均按顺序逐笔交待清楚。采购合同的印花税,也已全部交纳。

    (五)保管期内材料采购人库单和出库单的存根,已装订成册,编号为材字第X册至第X册,共XX册(按月份装订,保存期3年),经点收无误。

    (六)本月末各种材料明细账记载的库存数量、金额,经与总账、仓库保管账核对,都完全相符。

    (七)印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚,经点交无误。

    (八)移交的账簿有:

    1.材料采购明细账本

    2.应付购货款明细账本

    3.应付包装物料押金明细账本

    4.包装物明细账本

    5.暂估人库明细账本

    6.材料计划价格目录本

    (九)移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等,在移交过程中已向交替人作了详细介绍。

    (十)交接日期:200X年X月X日

    (十一)移交后,如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经纪律等问题,仍由移交人负责。

    (十二)本交接书一式四份。移交人、接管人、监交人各执一份,送厂档案到存档一份。

    出纳交接的内容有哪些?

    出纳工作交接是指出纳人员因工作调动或因故离职等原因,由离任出纳人员将有关工作和资料移交给后任出纳人员的工作过程。

    《会计基础工作规范》规定,会计人员工作调动或因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员,没有办清交接手续的,不得调动或离职。出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。

    出纳员调动工作或者离职时,与接管人员办清交接手续,是出纳员应尽的职责,也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作,可以使出纳工作前后衔接,可以防止账目不清、财务混乱的现象。

    出纳工作交接要做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。 不同的单位由于企业规模大小、会计人员多少不同,出纳人员的分工和主管的业务会有所不同,因此,出纳工作交接的具体内容也会有所不同。

    总的来讲,出纳工作交接应包括以下内容:出纳凭证(原始凭证、记账凭证);出纳账簿(现金日记账、银行存款日记账等);现金(现钞、金银珠宝及其他贵重物品);有价证券(债券、股票、商业汇票、股权证书等);支票簿;发票(空白发票、已用或作废发票存根联及作废发票其他联等);收款收据(空白收据、已用或作废收据存根联及作废收据其他联等);印章(财务专用章、银行预留印鉴——印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴);会计文件;会计用品;其他会计资料(银行对账单以及由出纳人员保管的合同、协议等)。 实行会计电算化的单位,出纳工作交接还应包括下列内容:会计软件及与会计软件有关的密码或口令;存储会计数据的介质(磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等);有关电算化的其他资料、实物等。

    对出纳账簿等会计档案的交接,除了将当年档案移交外,如有以前年度尚未销毁的会计档案也应全部移交。对需移交的遗留问题,应写出书面材料,或在移交说明书上详细说明。

    会计人员工作交接书,怎么写?

    会计人员工作交接书范文: 移交人***因工作调动,经厂财务科决定,将其担任的存货核算会计岗位工作移交给武**接替。

    现按《会计人员工作规则》的规定,办理如下交接手续: (一)移交前业已受理的全部存货核算业务会计凭证,已由移交人填制完毕。 (二)截至交接之日,凡应登记的账簿,业已登记完了,并在明细账最后一笔余额之处加盖了移交人印章,以示负责。

    (三)对尚未处理材料核算往来账,已开列出应付购货款明细表和包装物租金明细表,并写出长期挂账的情况说明。 (四)对采购材料经济合同登记簿中已履行合同与未履行的合同,均按顺序逐笔交待清楚。

    采购合同的印花税,也已全部交纳。 (五)保管期内材料采购人库单和出库单的存根,已装订成册,编号为材字第X册至第X册,共XX册(按月份装订,保存期3年),经点收无误。

    (六)本月末各种材料明细账记载的库存数量、金额,经与总账、仓库保管账核对,都完全相符。 (七)印鉴农牧机械制造厂材料采购合同专用章一枚,经点交无误。

    (八)移交的账簿有: 1.材料采购明细账本 2.应付购货款明细账本 3.应付包装物料押金明细账本 4.包装物明细账本 5.暂估人库明细账本 6.材料计划价格目录本 (九)移交人对会计核算程序、工作中应注意的问题、材料价格分析计算程序公式和近期的一些优惠政策等,在移交过程中已向交替人作了详细介绍。 (十)交接日期:200X年X月X日 (十一)移交后,如发现原经营的会计业务中有违反财会制度和财经纪律等问题,仍由移交人负责。

    (十二)本交接书一式四份。移交人、接管人、监交人各执一份,送厂档案到存档一份。

    出纳交接内容有哪些,

    出纳交接时大致因注意以下几点: (一)现金的移交: 1.交接库存现金,明确实存数。

    2.一般企业都会有保险箱,所以要注意交接保险箱钥匙。同时办公室钥匙、门卡等也有可能进行交接。

    3. 若原先的出纳有配备电脑的话,电脑也需进行交接。 (二)移交的会计凭证、帐簿: 交接时,注意现金日记帐和银行日记账的数目。

    相关的还有业务员明细账、未作账票据等,总之根据你们公司具体情况拉。 (三)票据: 对于票据的交接通常是对于空白的现金支票、进账单、结算申请书、国税发票、地税发票以及一些作废的现金支票、转账支票的交接清点。

    交接时,尤须注意的是这些票据的号码,必须是相连的,要注意清点。; 还有银行印鉴片各是哪些银行的,需一一进行查看 (四)印鉴、印章; 企业一般都有财务章、法人章、公章、合同章、地税发票章;国税发票章、现金收讫印章,这些章都是由出纳保管的,所以交接时甚为重要,切不可丢失。

    (五)公司证件; 公司证件交接主要有企业的营业执照正本,副本;组织机构代码证正、副本;税务登记证正、副本;交通银行开户许可证;发票领购本;地税通卡 最后注意交接完后,交接书一式贰份,双方各执一份。

    财务移交清单的范文

    财务工作交接单移交原出纳员XX,因工作调动,财务处已决定将出纳工作移交给金XX接管。

    现办理如下交接:一、交接日期:XX年X月X日二、具体业务的移交:1.库存现金:X月X日帐面余额xx元,实存相符,月记帐余额与总帐相符;2.库存国库券:xx元,经核对无误;3.银行存款余额***万元,经编制“银行存款余额调节表”核对相符。三、移交的会计凭证、帐簿、文件:1.本年度现金日记帐一本;2.本年度银行存款日记帐二本;3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);5.托收承付登记簿一本;6.付款委托书一本;7.信汇登记簿一本;8.金库暂存物品细表一份,与实物核对相符;9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;四、印鉴:1.XX公司财务处转讫印章一枚;2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;五、交接前后工作责任的划分:xx年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责;XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责。

    以上移交事项均经交接双方认定无误。六、本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。

    移交人:XX(签名盖章)接管人:XX(签名盖章)监交人:XX(签名盖章)XX公司财务处(公章)XX年X月X日。

    发表评论

    登录后才能评论