1.财务人员常见的差旅费问题有哪些

差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

本文详细介绍了财务人员常见的差旅费问题及解答。 【问题一】支付职工出差借款、收到出差人员交回的差旅费剩余款、报销差旅费大于借款，如何进行财务处理？ 【解答】 因支付职工出差借款所需的现金，按借款凭证所记载的金额，借记“其他应收款”科目等，贷记“库存现金”科目。

收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时，按实际收回的现金，借记“库存现金”科目，按应报销的金额，借记“管理费用”科目，按实际借出的现金，贷记“其他应收款”科目。 【问题二】什么样的票据可以以报销差旅费的名义入账呢？做账时，所有费用都粘在一起，然后入“管理费用”可以吗？ 【解答】 凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账，如：机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以“管理费用——差旅费”的名义报销。

同时企业也需要有差旅费报销管理制度或暂时规定等来规范差旅费的报销程序。 【问题三】差旅费报销时怎样处理？ 【解答】 出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。

首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。 【问题四】我们是一家中介机构，在为客户做技术开发费加计扣除鉴证时，发现有差旅费计入技术开发费用，这部分是否应该剔除？ 【解答】 如果属于研发人员为技术开发过程中所发生的差旅费，可以作为技术开发费加计扣除。

否则，则不允许加计扣除。 【问题五】企业本年发生的差旅费税前扣除的标准是什么？还用提供什么资料吗？那差旅费补税扣除的标准呢？ 【解答】 企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

以上是我对于这个问题的解答，希望能够帮到大家。

2.业务员差旅费应在什么会计科目核

差旅费是第几级会计科目？——二级科目如：管理费用—差旅费，销售费用—差旅费，制造费用—差旅费，在建工程—差旅费等 差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。 根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。

报销范围 1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

###管理费用——差旅费（二级）###二级，如管理费用—差旅费，销售费用—差旅费等###管理费用--差旅费，二级科目###二级科目，可根据人员所属部门分别列入制造费用（车间及车间管理人员）、销售费用（销售部门人员）、管理费用（行政部门人员）###二级科目。 预支差旅费时，借记其他应收款—某某，实际报销差旅费时，借记管理费用（一级科目）——差旅费（二级科目）。