1.所得税自查说明怎么写

格式：

通过自查，我公司XX年XX月的费用（成本）税前扣除不规范，需要进行纳税调整，调增应税所得知额，具体数目如下：。。。

一定要往轻了写，找好理由。

补充几点：一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然道后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。

大概的格式：内

“自查报告”第一行居中，然后第二行开始：列明他让你自查的问题；然后简单解释（千万不要太多字）

然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公容章。

如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。

2.所得税汇算清缴自查报告怎么写

其他地方怎么样我不清楚，但是上海这边的话对于税负率不是要求很高。即便要写自查，我也是随便编写原因写上去，盖了公章交了就可以了。

税负率低，那是税额除以应税收入。你现在是调增应税所得额来增加所得税来增加税负咯？有魄力的~~

要是我，我就写，行情不好，本年度销售偏低，造成收入减少，因此企业利润减少，从而造成税负偏低~~~我正当做账，正当经营的，无缘无故要我补税，门儿都没有。

你小型微利么，就是调增的应税利润*20%，也就是2044*0.20就是你要交的税~~

话说就这400的税金能增加多少税负啊？~~~

3.所得税汇算清缴自查表怎么填

实行查账征收的企业（A类）适用汇算清缴办法，核定定额征收企业所得税的纳税人（B类），不进行汇算清缴。

A类企业做汇算清缴要从几个方面考虑：1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；4、税收：核查企业各项税款是否争取提取并缴纳；5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。特别注意：所得税汇算清缴所说的纳税调整，是调表不调账的，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整，影响的也只是企业应纳所得税，不影响企业的税前利润。

所得税汇算表格不分国税与地税，不过很多地税的汇算表都是手工赶制，具体见国税发〔2008〕101号下载网址为： 国税发〔2008〕101号文只有汇算表有效，关于填表说明，国税总局后来又重新出了个文件，即国税函〔2008〕1081号，具体网址为： http://202.108.90.146/guoshui/action/GetArticleView1.do?id=5138&flag=1《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》本表也称主表，是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额），并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。

第一部分“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。 实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。

这部分要求纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况，体现了间接法设计表格的思路。如果企业没有严格按照会计制度核算，则要先按照相应会计制度的要求，调整为正确的核算结果后再填报。

第二部分“应纳税所得额计算”中的项目，主要为纳税调整项目和弥补亏损情况。 所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。

其中需要说明的是，所得税法优惠政策中对所得额的优惠要作为纳税调减项目直接从利润中调减，且单独在主表中反映。也就是说，调减这些优惠项目后可以出现负数结果，可以用以后年度的利润来弥补这部分亏损。

但第21行的创业投资企业投资额的70%“抵扣应纳税所得额”优惠只能在所有调减项目调减后有正数余额时才予以抵扣，且不能出现负数结果。 此外，新申报表要求境内有亏损（包括有以前本年度亏损）而境内没有所得可供弥补的情况下，境外所得应弥补境内亏损。

因此，在纳税调整中已经通过第15行“减：纳税调整减少额”调减的境外所得，要通过第22行“加：境外应税所得弥补境内亏损”栏次重新加入应纳税所得额。 第三部分“应纳税额计算”中的项目，主要是在计算年度应纳税款基础上，减除税收优惠政策中的减免税额、抵免税额和已经预缴的税款（包括分支机构按规定预缴的税款和子公司在所在地按规定预缴的税款），得出“本年应补（退）的所得税额”。

同时，考虑有些企业有境外所得，按照居民企业全部所得在境内纳税的规定，境外所得需要在境内缴纳所得税，但境外缴纳的所得税允许按规定抵免，抵免限额不得超过境外所得按我国税法规定计算的应纳税款。此项内容在第31行“加：境外所得应纳所得税额”和第32行“减：境外所得抵免所得税额”调整反映。

2.《收入明细表》和《成本费用明细表》这两个表主要反映企业的收入和成本费用明细情况，主表中的收入和成本费用数字直接取自该表。 两表关系紧密，《成本费用明细表》的各行数字直接与《收入明细表》中的各行数字对应，只有“期间费用”中的销售（营业）费用、管理费用和财务费用没有与《收入明细表》对应项目。

此表分为三种类型的企业明细表，分别为一般企业、金融企业和事业单位、社会团体。本文的《收入明细表》和《成本费用明细表》是针对一般企业的填报表。

《收入明细表》分为两大部分：销售（营业）收入合计和营业外收入。填报此表时，需要注意以下要点： （1）销售（营业）收入合计是计算业务招待费、广告费和业务宣传费的基数，营业外收入中的9项收入项目不能计入销售（营业）收入中。

销售（营业）收入合计包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入三部分，它不是直接填入主表“营业收入”的数字，主营业务收入和其他业务收入两部分的合计才是填入主表“营业收入”的数字。 （2）视同销售收入是指会计上没有核算计入收入，而税收上要求视为实现销售的收入。

视同销售也是并入销售（营业）收入计算三项费用的基数。有些资产处置收。

4.税收自查情况确认表自查问题说明

本来地税让企业填税收自查表的，就代表该企业纳税态度及纳税意识都比较好的。

通过企业自查，能够或者说有能力发现企业在日常申报中存在的疏忽，通过自查补报方式来消除疏忽，达到税款应收尽收的目的。企业的各项基金是由企业注册地的地税征收，对于自查表中没有反应的项目，企业是可以不用填的通过对日常开票，申报等情况的审核，企业可以发现各项鉴定的税费是否如实申报，对于未缴纳的税费，由应缴月份申报截止日期起，到企业自查补缴之日止，加收滞纳金。

滞纳金计算率为滞纳税款按日乘以万分之五计算。对于企业所得税汇算清缴，只要是在5月31日前调整应纳税所得额后，补缴的企业所得税，是不加收滞纳金的，也不会罚款的，自查问题说明只要把调整应纳税所得额的原因写出来就可以了。

5.所得税汇算清缴自查报告怎么写

其他地方怎么样我不清楚，但是上海这边的话对于税负率不是要求很高。

即便要写自查，我也是随便编写原因写上去，盖了公章交了就可以了。税负率低，那是税额除以应税收入。

你现在是调增应税所得额来增加所得税来增加税负咯？有魄力的~~要是我，我就写，行情不好，本年度销售偏低，造成收入减少，因此企业利润减少，从而造成税负偏低~~~我正当做账，正当经营的，无缘无故要我补税，门儿都没有。你小型微利么，就是调增的应税利润*20%，也就是2044*0.20就是你要交的税~~话说就这400的税金能增加多少税负啊？~~~。

6.税收自查情况确认表自查问题说明

本来地税让企业填税收自查表的，就代表该企业纳税态度及纳税意识都比较好的。通过企业自查，能够或者说有能力发现企业在日常申报中存在的疏忽，通过自查补报方式来消除疏忽，达到税款应收尽收的目的。

企业的各项基金是由企业注册地的地税征收，对于自查表中没有反应的项目，企业是可以不用填的

通过对日常开票，申报等情况的审核，企业可以发现各项鉴定的税费是否如实申报，对于未缴纳的税费，由应缴月份申报截止日期起，到企业自查补缴之日止，加收滞纳金。滞纳金计算率为滞纳税款按日乘以万分之五计算。

对于企业所得税汇算清缴，只要是在5月31日前调整应纳税所得额后，补缴的企业所得税，是不加收滞纳金的，也不会罚款的，自查问题说明只要把调整应纳税所得额的原因写出来就可以了

7.企业所得税年度汇算清缴相关情况说明该怎么写,有模板吗

汇算清缴期限 内资企业缴纳所得税，按年计算，分月或者分季预缴。

纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，在年度终了后四个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关予以及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。

应注意的是： （1）实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。 （2）若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。

（3）若纳税人因不可抗力而不能按期办理纳税申报的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管税务机关报告。主管税务机关经查明事实后，予以核准。

（4）纳税人在纳税年度中间破产或终止生产经营活动的，应自停止生产经营活动之日起30日内向主管税务机关办理企业所得税申报，60日内办理企业所得税汇算清缴，并依法计算清算期间的企业所得税，结清应缴税款。 （5）纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的，依据税收法规的规定合并、分立后其纳税人地位发生变化的，应在办理变更税务登记之前办理企业所得税申报，及时进行汇算清缴，并结清税款；其纳税人的地位不变的，纳税年度可以连续计算。

2、汇算清缴程序 （1）填写纳税申报表并附送相关材料 纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表（包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等等），向主管税务机关办理年度纳税申报。纳税人除提供上述所得税申报及其附表外，并应当附送以下相关资料： A、财务、会计年度决算报表及其说明材料。

包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料； B、与纳税有关的合同、协议书及凭证； C、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证； D、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件； E、主管税务机关要求报送的其他有关证件、资料。

8.企业所得税自查报告怎么写啊

一，介绍企业的情况（地理位置，注册资金、经营范围、开业时间、在职人数）。

二，自查报告（按照税务所列提纲自查，有问题列示出来）。

三，如果没有查到税务要求的问题，说明原因。 格式： 通过自查，我公司XX年XX月的费用（成本）税前扣除不规范，需要进行纳税调整，调增应税所得额，具体数目如下：。。。一定要往轻了写，找好理由。补充几点：一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。

大概的格式：

“自查报告”第一行居中，然后第二行开始：列明他让你自查的问题；然后简单解释（千万不要太多字）

然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。

如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。 若是正常的，也可以这样：XX市国税局：

我是XXX有限公司，成立于XX年X月，，在XX年X月--XX年X月实现销售收入XX，，销项税XX，进项税XX，实际税负率XX，，，经自查，一切情况正常.

XX有限公司

XX年XX月