1.增值税税负率过高说明企业存在什么问题

1、进销差价高，造成毛利率偏高，税负率就高

2、购进没有取得相应的进项发票，无法抵扣进项税额

3、虚增收入，销项税额虚高。

每个行业都有标准的税负，偏离过大就一定有问题。

扩展资料：

一般增值税的税负率是销售总额的1%。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：商业4%，工业6%（现统一按3%征收），而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算：

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+ 本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

一般来讲，各个行业的毛利率是趋于同化，保持在一个波动区间之内的，这也就形成了增值税有一个行业的平均税负率，税务机构习惯把各个行业的税负率做为考核企业经营是否有异常的一个指标。

参考资料来源：搜狗百科-增值税税负率

2.税负说明情况

税负说明情况： 1、税负高说明企业效益好，利润高.管理规范，市场竞争力强。

2、税负低说明这个行业利润低，企业效益不太好。 3、对国家来说，税负高了好，高了国家收的税就多，税负低则反之对企业当然税负低点好了，降低自己的税负达到少交税的目的，增加企业的资产。

4、税局对企业要求的最低税负率，也是对企业进行审查的一项重要指标.税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额（不含税）*100%。 税负是指实际计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。

税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等，也可以把所有该年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。税负是国家税收政策的核心。

3.增值税税负率低的报告

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

一般来讲，各个行业的毛利率是趋于同化，保持在一个波动区间之内的，这也就形成了增值税有一个行业的平均税负率，税务机构习惯把各个行业的税负率做为考核企业经营是否有异常的一个指标。 税负率低的报告首先要与同地区同行业的一般税负相比较，其次再与自己同期和上期比较，对于税负明显偏低的可就两方面进行阐述：1.进项税额，可以就企业生产规模，工艺水平。

原材料成本，物流运输以及用电用水等可能影响到当期税负的的进项税额进行详细的分析，找出其中与同行业类比和本身同期比较变化或差异较大的部分，并说明原因。2.销项税额，可以就货物销售，库存情况，市场影响等多个影响到销售数量和价格的方面进行分析比较，同时找出差异较大的部分进行说明。

4.税负说明情况

税负说明情况：

1、税负高说明企业效益好，利润高.管理规范，市场竞争力强。

2、税负低说明这个行业利润低，企业效益不太好。

3、对国家来说，税负高了好，高了国家收的税就多，税负低则反之对企业当然税负低点好了，降低自己的税负达到少交税的目的，增加企业的资产。

4、税局对企业要求的最低税负率，也是对企业进行审查的一项重要指标.税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额（不含税）*100%。

税负是指实际计缴的税款占相对应的应税销售收入的比例。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等，也可以把所有该年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。税负是国家税收政策的核心。

5.一般纳税人增值税税负率如何计算

增值税税负率计算公式=实际交纳增值税税额/不含税销售收入*100%。

某时期增值税“税负率”= 当期的“应纳税额” ÷ 当期的“应税销售额”。 本月没有上期留抵税额，税负率=（销项-进项）/不含税销售收入。

税负率以一年为准，有的地方也按季度或者按半年测算。对于企业来说，有的行业经营具有季节性或者周期性，按季度或者半年有的时候都会起伏比较大，没有可比性，只能进行纵向同期比较，无法进行横向比较。

根据相关数据，计算可知税负率=15052.23/1300000*100%=1.16%。 扩展资料 税负率是对增值税一般纳税人进行纳税评估的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业税负率的合理性。

分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。 现在各个行业的毛利率是趋于同制化，保持在一个波动区间之内的，这也就形成了增值税有一个行业的平均税负率，税务机构习惯把各个行业的税负率做为考核企业经营是否有异常的一个指标。

参考资料来源：百度百科-增值税负税率。

6.增值税税负分析报告

这个按各个地区的，有的地方比较严，税负卡得比较紧，若低于要求税负，申请发票增量费事，说不定还叫稽查过去查什么的。而且还不允许零申报，连续三个零申报还要取消一般纳税人资格。

但有的地方就不是这么严。

除了出口退税企业，其他企业发生了增值税，正常经营的话，每月都要有一定增值税上交税局.

以你同行业税负指标作参考，再根据当月的销项金额，去认证进项，比如：4月有未认证进项1000块，销售发生销项800块，在4月认证时，先算按税负率算出应交多少，然后从进项的1000块选部分发票去认证，剩下的留下月认证.

就算你企业连续几个月是进项大于销项，建议也采用上述方法，每月都交一点比你到了年底一次交，从公司支出管理和税务局方面，都是有好处的.企业老板不会因为一次要交好多钱心痛，而税局也不会因为老看到你企业不交钱，也火大.