1.现金余额出现在贷方

现金余额贷方，说明现金是负数，从逻辑上来说这是不可能的，通常是别人给你垫付了现金，垫付现金是时候，账务上应该是两步，一是收到垫付的现金，即现金做增加，借现金贷其他应付款，而是将收到的现金对外支付，借 费用等科目贷 现金，出现负数的时候，就是只做了第二个分录，没做第一个分录，只体现了付出没体现收到，所以才会出现负数。账务上调整时，要补第一笔分录，这时候现金账会被调平，余额为零。

要还钱给别人，你得先手里有钱，现金余额是零然后说去换别人钱，这是逻辑上的笑话。要还钱，同样还得先增加现金，无论是去银行提现金还是借入现金等方式都可以。

2.那位大侠给解释一下 什么是“现金余额说”

现金余额说是传统货币数量论的货币需求理论的一种

现金余额学说——剑桥方程式

1、现金余额学说的主要观点：

(1)在一般情况下，人们都把财产和收 入的一部分用货币形式持有，而另一部分用非货币的形式持有。

(2)人们所愿意持有货币的数额实际上是人们在持有货币获得利益、进行投资获得收益以及用于消费获得的享受三者之间权衡的结果。而货币的价值决定于全国居民愿意用通货形式保持的实物价值与货币数量的比例。

(3)人们用通货形态保持的实物价值称为“实物余额”，把与保持的实物余额价值相应的通货数额称为“现金余额”。

2、剑桥方程式：M= KY 或 M= KPy

式中，M—货币需求量

K—人们愿意以通货形式持有的财富占总财富的比例

Y—名义国民收入 P—表示物价缩减指数 y—实际国民收入，Y=Py

剑桥方程式：注重货币的贮藏职能；认为现金余额的变化是影响货币流通速度的主要因素；现金余额学说分析了人们对货币需求的动机，这是货币理论研究中的一个突破。

今天上课时刚学到的。

3.举例子,通俗地解释“最佳现金余额”概念

以你的家庭为例。

家里存放现金太多，会有麻烦；防小偷，防家贼，防止有人存私房钱；同时失去了存在银行的利息。

家里存放现金太少，会不方便，经常向别人借钱，欠人人情，或者想花钱时借不来钱耽误事。

需要在家里存放一个数量比较恰当的现金。最佳现金余额。

现金需要总额：外人不可能知道，只有自己根据平时的花销和自身的地位来确定。比如你家人脉广泛经常有一些酒肉朋友光临，需要多预备些现金，免得临时再借，显得不想花钱似的。

现金与有价证券比如债券的转换不太方便。

如果债券利率很高，比如年利率80%，肯定会尽可能少持有现金，最好把钱买了债券，获得利息。

如果债券利率很低，比如年利率1%，没必要买债券，多存放一些现金。

4.资金使用说明怎么写

资金用途证明范文篇一：

资金用途证明

我单位e799bee5baa6e78988e69d8331333431353264 ，现金支付金额 至 账号，途为 ，特此证明。

出票单位盖章

年 月 日

资金用途证明范文篇二：

xxxxxxxxxxxxxxxx

土地整理项目（x标）

资金使用说明

xxxxx农场：

我方承担黑xxxxxxxx土地整理项目（x标）合同项目，本标段施工任务包括：农田水利工程、田间道路工程及设备购置，其中农田水利工程x元、田间道路工程x元、设备购置x元，合同总价格x元。

财务情况如下：

1、已收到工程款x元。

2、银行存款x元。

3、工程施工x元，其中土地平整工程人工费x元、材料费x元、机械使用费x元。

4、管理费用x元，其中管理人员工资x元、差旅费x元、交通费x元

5、财务费用x元，其中金融机构手续费x元。

6、其他应付x元，其中xxxx元

7、应付职工薪酬x元。

xxxxxxxxxx项目部

x年x月x日

资金用途证明范文篇三：

资金用途说明

我公司于2xxx年3月28日在青岛银行股份有限公司银川路支行提取款项

元，用于支付公司因业务发展需求购买的材料费，特此证明！

************************

2xxx年3月28日

资金用途证明范文篇四：

关于 公司资金使用情况的说明

天津市地方税务局使用开发区分局：

（公司名称）于年月日，依法注册登记，注册资金（现金） 元，经营范围 。 注册地点： 法定代表人 。 由于业务拓展困难，自开业来始终没有收入，纳税零申报，公司为充分利用资金曾于日，将，暂借经关联公司 。本公司仅以资金往来处理而非投资业务。

仅此说明

备注：请按资金往来账务处理实际情况补充填写，同时收据、凭证要复印。