1.2011年乡镇财政决算编报说明

协比乃尔布呼乡二0一0年度乡镇财政决算编报说明

2010年协比乃尔布呼乡财政工作在上级各有关部门的关心大力支持下，通过全镇各族人民的共同努力，各项建设均取得较好成绩，财政收入进一步好转，呈现农民增收农村经济发展的良好局面，为协比乃尔布呼乡社会经济的全面发展奠定了坚实的基础。 协比乃尔布呼乡财政所在县财政局、镇党委、政府的大力支持下，协比乃尔布呼乡财政所2010年财政工作已全部完成，现将有关决算报表做如下说明：

一、协比乃尔布呼乡基本情况：

协比乃尔布呼乡南与良种场相接，东与农二师二二三团毗邻，西与哈尔莫墩镇交界，北与巴仑台接壤。耕地面积3.8万亩，草场面积2.9万亩，林地面积2.5万亩。218国道和南疆铁路横穿境内，是和静县政治、经济、文化中心。2009年实现总收入11726万元，同比增长20.7%。农牧民人均纯收入6772元，人均增收1496元。

协比乃尔布呼乡辖4个行政村，1个建筑公司，1个林场，10个社区居委会，20个站所（办），辖区内有13所学校、129家驻镇单位，商业网点1223间，特种行业、文化娱乐场所148个，宗教活动场所20个，租赁房屋3764间。辖区实有人口56813人，其中常住人口49000人，流动人口7154人，城镇人口41386人，农村人口13000人，五保户人数9人，少数民族人口占总人口的67.63%。是一个以汉、维、蒙、回、东乡、哈、满、藏、锡伯等多民族的城关镇。

二、2010年财政拨款收入5912万元，

三、2010年财政拨款支出5912万元 ，其中：1、一般公共服务639元，2、教育4189万元，3、社会保障和就业76万元，4、医疗卫生28万元，5、农林水事务218万元，6、商业服务也等事务85万元，7、住房保障支出577万元，8、其他支出100万元。

四、协比乃尔布呼乡涉农专项资金使用情况

2010年涉农专项资金合计计2956.77万元，其中：补贴类资金合计881.53万元，项目类资金合计2075.24万元

(1)、补贴类资金；1、家电下乡补贴资金38.12万元，2、农资综合补贴资金238.5万元，3、农作物良种补贴37万元，4、退耕还林现金补助经费12万元，5、完善退耕还林政策补助资金17.5万元，6、农村医疗补助23万元，7、农村最低生活保障99.06万元，8、城市低保补助资金155万元，9、农村部分计划生育家庭奖励扶助制度经费1.5万元，10、汽车摩托车下乡补贴资金47.3万元，11、粮食直补资金2万元，12、其他涉农资金55万元。

(2)项目类资金：1、中央财政农民专业合作组织发展资金14万元（中央7万，地方7万），2、动物防疫经费3.5万元（地方3.5）,3、新型农民科技培训工程4.5万元（地方4.5万），4、中央财政森林生态效益补偿基金79万元（中央69万，地方10万）5、林业生产救灾资金2.5万元（地方2.5万），6、小型农田水利设施建设补助资金170万元（中央20万，地方150万），7、节水灌溉贷款中央财政贴息资金98万元（中央50万，地方48万），8、自然灾害生活补助70万元（地方70万），9、协比乃尔布呼乡夏尔布拉克村低产田改造项目720万元（中央400万，地方160万，自筹160万），10、农村义务教育经费保障机制改革资金68.04万元（中央54.43万，地方13.61万），11、少数民族地区发展教育专项15.6万元（地方15.6万），12、农民体育健身工程6.2万元（地方6.2万），13、乡镇文化建设专项资金10万元（中央4万，地方6万），14、村级公益事业建设一事一议财政奖补资金261.9万元，其中：拉布润村127.9万元（中央21万，地方6万，自筹100.9万）开泽村134万元（中央23万，地方6万，自筹105万），15、其他涉农资金-农村危房改造项目552万元（中央552万）。

五、协比乃尔布呼乡基本数字情况

2010年年末数677人（在职人员612人，退休人元65人）其中，行政71人，事业 606人，（注：教育483人，社会保障和就业17人，农林水事务49人）。

2.新预算法对预决算公开是怎么描述的

预算的公开透明：“粗与细”

阳光是最好的防腐剂，透明是最好的监督。在很长一段时间内，财政预决算等政府财务资料都属于保密内容，直到2005年之前，全国人大开会期间，代表们审议的预算草案都要求严格保密并在会后收回。直到2010年，国务院有关部门首次对外公开部门预算。在此背景下，原预算法在预算公开方面的规定也是一片空白，没有对预算公开的具体事项作出明确规定。

近年来，社会各界对预算公开的呼声日高，对“晒政府账本”形成了广泛的共识和强烈的诉求。新预算法在总结近些年来预算公开实践的基础上，从预算公开的内容、时间、解释说明以及法律责任等对预算公开的规定进行了全面的细化规定。

一是规定了预算公开的内容，既包括预算，也包括预算调整和决算，既包括本级政府预算，也包括部门预算。二是规定了预算公开的时限，要求本级政府和部门的预算、决算分别在批准或批复后20天内公开。三是规定了预算公开的主体，其中本级政府预算由财政部门公开，部门预算由各自部门公开。

总之，从预算公开的规定中可以看出，新预算法规定的预算公开，不只是预算草案的公开，而是预算编制、执行和决算等整个财政运行过程的公开；不只是政府层面的公开，而是各级政府及组成部门全方位的公开。通过全过程、全方位的预算公开，把政府预算的钱袋子晒到了阳光之下，把预算的“黑箱”变成了“透明箱”。

3.求教工会决算说明书的写法

一、收入情况：

1.本年度收入总额89,701.92元，比上年度增加98.44 %，为工会开展工作提供了经费保障。

2.会费收入：会费收入是工会经费的主要来源之一，在待岗职工增多，会员组织观念日趋淡薄，会员不愿缴纳会费的情况下，积极做好会费收缴工作，会费收入17,738.00元，比上年度增加17.16 %，占收入总额的比例为19.77 %。

3.拨缴经费收入：在公司经济十分困难，任务严重不足，连续多年亏损的情况下，经工会艰苦努力，最终完成了拨缴经费收入指标，拨缴经费收入22,108.00元，占收入总额的比例为24.65 %。

4.上级补助收入：（本项项收入年初未编预算，原在往来科目中核算，年终接到文件后转入本科目）在市交通建设工会的关怀下，获得节日送温暖和金秋助学金共49,830.00元，占收入总额的比例为55.55 %，为开展节日送温暖和金秋助学活动提供了强有力的保障。

二、支出情况：

1.本年度支出总额88,959.20元，比上年度增加99.68%。职工活动支出和维权支出是工会经费开支的重点，两项合计77,919.00元，占支出总额的比例为87.59%。

2.职工活动支出26,589.00元，比上年度减少了35.46%，占支出总额的29.89%。其中，文体活动费14,963.00元，比上年度减少了25.40%，占支出总额的16.82%，宣传活动费5,036.00元，比上年度减少了44.78%，占支出总额的5.66%，其他活动费6,590.00元，比上年度减少了45.17%，占支出总额的7.41%。通过组织开展各项文体活动、宣传活动、女工活动以及会费管理竞赛活动等，陶冶了职工情操，提高了职工素质，增强了企业活力。

3.维权支出51,330.00元，占支出总额的57.70%。

(1)困难职工帮扶费19,500.00元，占支出总额的21.92%。其中，日常低保工作支出1,500.00元，金秋助学支出（本项项支出年初未编预算，原在往来科目中核算，年终接到文件后转入本科目）

18,000.00元，对6名新入学的大学生（本科4名，专科2名）进行了帮扶。

(2)送温暖费（本项项支出年初未编预算，原在往来科目中核算，年终接到文件后转入本科目）31,830.00元，占支出总额的35.78%。其中，元旦春节支出22,710.00元，对147户建档困难职工进行了帮扶，端午节支出3,040.00元，对152户建档困难职工进行了帮扶，中秋国庆支出6,080.00元，对152户建档困难职工进行了帮扶。

通过坚持开展低保工作、金秋助学活动和节日送温暖活动，发挥了工会的维权职能，实现了工会工作方法的转变，体现了党和国家对弱势群体的关怀，激发了困难职工对生活的信心和勇气，增强了工会的凝聚力。

4.业务支出3,352.00元，比上年度增加了214.45%，，占支出总额的11.85%。其中培训费2,590.00元（市总劳保干部培训350.00元，全总社保法培训2,240.00元），占支出总额的2.91%，专项业务费7,600.00元，占支出总额的8.54%，其他业务费350.20元，占支出总额的0.39%。本年度加大了工会自身建设的投入，通过对职代会代表的培训，提高职工代表的民主管理水平和参政议政能力。通过对工会班干部和工会骨干的继续教育，建家活动和争先创优的开展，提高了工会工作的质量，增强了工会的活力。

三、经费结余情况：

本期结余742.72元，比预算增加了5,792.72元，比上年度增加了13.54%，。期末滚存结余5,944.53元，比上年度增加了14.28%,。

四、其他说明：

1.职工总数为2010年12月份公司基地形成工资总额的人数。 2.本决算不包括总公司项目部施工点的资料。进入总公司项目部施工点的人员、工资、费用以及工会活动的开展，均由总公司项目部和总公司工会统一管理。

4.村级财务公开的主要内容有哪些

村集体经济组织财务公开的内容包括：财务计划、各项收人、各项支出、各项财产、债权债务、收益分配及农户承担的水 费、电费和“一事一议”资金等。

财务公开一般采取分类的方式进行。收入事项：一是集体经营收人要按项目进行逐笔公布。

交金额逐笔公布，对未兑现的要说明原因。三是其他收入及投资 收益，按类别逐笔公布。

支出事项：一是村集体经济经营支出要按项目进行逐 笔公布。二是管理费和其他支出要逐笔公布，干部工资要明细到 人，对工资标准和支付情况要专榜公布。

其他事项：一是固定资产、存货要按明细科目公布其 增减变动情况。在建工程要公布预算、决算情况及目前的支出情 况。

二是债权、债务要公布到单位和个人，新增加的要具体说明。三是“一事一议”资金的收取、使用、结果情况要进行专 榜公布。

四是村级土地被征用或拍卖的，要将全部情况专榜逐笔公布，并附有详细说明。五是村民反映强烈或有异议的村级财务 事项要专榜逐笔公布。

5.乡镇三公经费预算公开的绩效评价怎么写

三、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我镇本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容 我们按照市财政局绩效评价规程要求，第一阶段为前期准备：由我镇政府牵头，组织有关业务部门制定了详细的工作方案，明确责任，确定评价指标细则；第二阶段为部门自评：根据上一阶段任务布置，各部门按照要求展开自评工作，并将评价结果报财政所；第三阶段为定性终评，并出具评价报告：财政所在各部门自评的基础上，查阅相关文件资料和财务凭证，对收集资料进行定量定性分析，综合评议后形成评价结论，出具绩效评价报告。 四、整体支出使用管理情况 （一）基本支出使用管理情况 我镇基本支出的范围和主要用途包括镇政府的人员经费和日常公用经费。

具体包括：工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出。 基本支出的管理和使用情况如下： 1。

基本支出本年预算指标可用情况（单位：万元） 预算项目 本年预算 本年追加 本年可用指标 工资福利支出 232。 91 0 232。

91 商品和服务支出 74。36 0 74。

36 对个人和家庭补助 44。 45 0 44。

45 合 计 351。72 0 351。

72 根据本年预算、上年结余和本年预算追加情况，本年基本支出预算可用指标351。 72万元。

2。 本年基本支出预算执行情况（单位：万元） 预算项目 预算可用指标 本年决算金额 差额 工资福利支出 232。

91 232。91 商品和服务支出 74。

36 74。36 对个人和家庭补助 44。

45 44。45 合 计 351。

72 351。72 从上表可以反映，2016年我镇基本支出与预算基本一致。

（二）“三公”经费使用管理情况 1。 2016年“三公”经费预算情况 （单位：万元） 费用项目 基本支出 项目支出 合计 公务接待费 9 9 公车运行维护费 6。

57 0 6。57 因公出国费用 0 0 公务车购置费 0 0 0 合计 15。

57 15。57 我镇2016年“三公”经费预算金额为15。

57万元，全部为财政拨款资金，并在我镇门户网站进行了公示。 2.“三公”经费预算执行情况（单位：万元） 费用项目 预算金额 决算金额 增加额（预-决） 基本支出 项目支出 基本支出 项目支出 基本支出 项目支出 公务接待 9 9 0 0 公车运行 6。

57 0 6。57 0 0 公车购置 0 0 0 0 0 0 因公出国 0 0 0 0 合计 15。

57 15。57 0 我镇2016年度“三公”经费预算15。

57元，实际支出15。57万元。

其中，基本支出15。57万元，实际支出15。

57万元，全年未购置公务用车，“三公”经费总体控制较好。 3.“三公”经费与上年对比情况（单位：万元） 费用项目 2015年决算数 2016年决算数 增减情况（2016-2015） 公务接待费 12。

58 9 -28。45% 公车运行维护费 6。

76 6。57 -0。

89% 因公出国费用 0 0 公务车购置费 0 0 0 合计 19。 37 15。

57 -19。62% 从上表反映，本年“三公”经费较上年有所减少，减少金额为3。

8万元，减少19。62%，控制较好。

五、部门整体支出绩效评价 2016年，根据镇年初工作规划和重点性工作，围绕市政府全面建成小康社会的发展蓝图，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。 通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。

根据2016年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出绩效情况如下： （一）经济效益评价 1。 本年预算配置控制较好。

财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%；“三公”经费预算总额较上年减少19。62%，“三公”经费变动率小于0。

2。 预算执行方面。

支出总额控制在预算总额以内，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；我镇预算内在取得财政局的年度预算批复时，随批复一同进行了下达；“三公”经费总体控制较好，未超本年预算和上年决算支出。 预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；资金使用管理需进一步加强。

资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。 根据部门整体支出绩效评价指标体系，本镇2016年度评价得分为95分。

（二）效率性评价和有效性评价 我镇预算安排的基本支出保障了我镇正常的工作运转，我镇在执行上是严格遵守各项财经纪律的。我镇在资金的管理和使用上，严守法律底线、纪律底线、道德底线。

（三）社会公众满意度评价 2016年，全镇干部职工在镇党委和政府的正确领导下，认真贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神，勤奋工作，创先争优。 （四）有关建议 1。

细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强镇内部机构各部门的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。推行内部各处室预算“二上二下”方式，提高预算的合理性和准确性。

2。 加强财务管理，严格财务审核。

在费用。

6.如何正确认识财政总决算和部门决算的价值和使用价值

是根据年度预算的最终执行结果编制的。决算同预算相适应，有国家决算、单位决算，通过决算可以检查和总结预算执行情况。国家决算是经法定程序批准的年度预算执行结果的会计报告，包括报表和文字说明两部分。

财政总决算是指经法定程序批准的年度财政预算执行结果的会计报告，由决算报表和文字说明两部分构成。

财政总决算的编制

财政总决算由基层乡（镇）财政机关开始编制，逐级汇总。县（市）财政决算分为乡（镇）级和县（市）两部分，两部分数字汇总后，即编制成县（市）财政总决算。如此层层逐级汇总，形成国家总决算。各级财政总决算各表的数字主要有：

①预算数，包括当年预算数和调整预算数，其中调整预算数在当年预算数的基础上调整上级财政专项下达的收支追加追减指标：上年结转使用数、动用地方财政结余、动支预备费和科目调剂等自行安排的全年预算数。

②决算数，各级财政总决算编制的本级决算收入数。

财政总决算各表编成后，还要根据财政决算收支数字，结合税收年报、各种财务决算、国民经济和社会发展计划完成情况以及平时掌握的有关材料，编写财政决算说明书

形成财政决算。财政决算说明书一般应包括以下内容：

(1)收入方面，结合年度预算安排和国民经济计划完成情况，分析重点企业、行业成本费用水平、资金运用和经济效益等情况；分析工资、物价调整国家重大经济措施出台后对预算收入的影响等。

(2)支出方面，结合各项事业计划、基本建设计划完成情况，各项定员定额执行情况，分析各项主要支出的结余或超支的主要原因，分析一年来预算资金投入的主要方向和事业成果及其存在问题。

(3)结余方面，分析全年总预算收支结余情况，各项专款结余和需要结转下年使用的资金占滚存结余的比重，分析下级财政结余和本级财政结余的增减变化情况以及决算收支平衡中存在的主要问题，以及其他需要说明的问题，意见和建议等。

财政总决算编成后，经同级人民政府审定盖章后报上级财政机关，逐级上报到财政部；财政部再连同中央级总决算一并汇编成国家决算草案，报国务院审定。

部门决算与财政总决算的关系

财政总决算是各级财政部门在每一预算年度终了后，根据国家现行财经法规、政策和制度的有关规定及财政部的统一要求，依据日常总预算会计核算资料编制的反映各级政府预算收支执行情况等信息的年度报告。一方面部门决算与财政总决算相互联系：

(1)部门决算是财政总决算的重要组成部分，构成了财政总决算中有关支出预算执行情况的重要内容，全面反映了作为财政支出对象的各级行政事业单位的预算执行情况，是对财政总决算报表中有关预算支出执行结果的明细反映。

(2)部门决算是财政总决算的重要编制基础和依据，是形成财政总决算报表相关数据的重要来源。通过对基层行政事业单位决算报表的填报、收集、审核和汇总，为各级财政部门编制财政总决算报表提供基础数据。

(3)部门决算报表与财政总决算报表所涉及的相关指标口径是一致的，其相关数据也保持一致。另一方面部门决算与财政总决算又存在区别：1）从编制主体看，财政总决算的编制主体是各级财政部门，也就是财政资金的安排和拨出部门；而部门决算的编制主体则是各类行政事业单位和有财政拨款的其他单位，也就是财政资金的使用单位。2）从反映内容看，财政总决算反映各级政府财政收支状况和预算执行总体情况，而部门决算报表则是对各级政府财政资金的最终使用情况和支出效益情况的反映。3）从核算的会计制度依据看，财政总决算是以总预算会计制度为编制依据，而部门决算主要是以行政事业单位的会计核算制度为编制依据。