1.什么是资金往来结算科目

资金核算系统主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

三者也是出纳的日常工作内容。货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。

往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。

可是我的回答依旧不够专业，我是个学会计的本科生。

2.银行清算资金往来的核算的具体内容是什么

一、本科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。

二、本科目可按资金往来单位，分别“同城票据清算”、“信用卡清算”等进行明细核算。 三、同城票据清算业务的主要账务处理。

（一）提出借方凭证，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。 发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。

已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“吸收存款”等科目。 提出贷方凭证，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目；发生退票做相反的会计分录。

（二）提入借方凭证，提入凭证正确无误的，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目。 因误提他行凭证等原因不能入账的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目。

再提出时，借记本科目，贷记“其他应收款”科目。 提入贷方凭证，提入凭证正确无误的，借记本科目，贷记“吸收存款”等科目。

因误提他行票据等原因不能入账的，借记本科目，贷记“其他应付款”科目。 退票或再提出时，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。

（三）将提出凭证和提入凭证计算轧差后为应收差额的，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记本科目；如为应付差额做相反的会计分录。 四、发生的其他清算业务，收到的清算资金，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记本科目；划付清算资金时做相反的会计分录。

五、本科目期末借方余额，反映企业应收的清算资金；本科目期末贷方余额，反映企业应付的清算资金。

3.资金使用说明怎么写

资金用途证明范文篇一：

资金用途证明

我单位e799bee5baa6e78988e69d8331333431353264 ，现金支付金额 至 账号，途为 ，特此证明。

出票单位盖章

年 月 日

资金用途证明范文篇二：

xxxxxxxxxxxxxxxx

土地整理项目（x标）

资金使用说明

xxxxx农场：

我方承担黑xxxxxxxx土地整理项目（x标）合同项目，本标段施工任务包括：农田水利工程、田间道路工程及设备购置，其中农田水利工程x元、田间道路工程x元、设备购置x元，合同总价格x元。

财务情况如下：

1、已收到工程款x元。

2、银行存款x元。

3、工程施工x元，其中土地平整工程人工费x元、材料费x元、机械使用费x元。

4、管理费用x元，其中管理人员工资x元、差旅费x元、交通费x元

5、财务费用x元，其中金融机构手续费x元。

6、其他应付x元，其中xxxx元

7、应付职工薪酬x元。

xxxxxxxxxx项目部

x年x月x日

资金用途证明范文篇三：

资金用途说明

我公司于2xxx年3月28日在青岛银行股份有限公司银川路支行提取款项

元，用于支付公司因业务发展需求购买的材料费，特此证明！

************************

2xxx年3月28日

资金用途证明范文篇四：

关于 公司资金使用情况的说明

天津市地方税务局使用开发区分局：

（公司名称）于年月日，依法注册登记，注册资金（现金） 元，经营范围 。 注册地点： 法定代表人 。 由于业务拓展困难，自开业来始终没有收入，纳税零申报，公司为充分利用资金曾于日，将，暂借经关联公司 。本公司仅以资金往来处理而非投资业务。

仅此说明

备注：请按资金往来账务处理实际情况补充填写，同时收据、凭证要复印。

4.清算资金往来的介绍

清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或同行款项划拨的准备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。

向左转|向右转

5.资金往来结算票据如何使用与保管

第十六条行政事业单位必须严格按照财政票据监管机构 核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。

行政事业单位不按规定使用资金往来结算票据的，付款单 位和个人有权拒付款项，财务部门不得人账。第十七条行政事业单位应当按票据号段顺序使用资金往 来结算票据，填写资金往来结算票据时做到字迹清楚，内容完 整、真实，印章齐全，各联次内容和金额一致。

填写错误的， 应当另行填写。因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自 销毁。

第十八条资金往来结算票据的领用单位不得转让、出借、代开、买卖、销毁、涂改资金往来结算票据，不得将资金往来 结算票据与其他财政票据、税务发票互相串用。 第十九条行政事业单位应当建立资金往来结算票据管理 制度，设置管理台账，由专人负责资金往来结算票据的领购、使用登记与保管，并按规定向同级财政票据管理机构报送资金 往来结算票据的领购、使用、结存情况。

第二十条行政事业单位领购资金往来结算票据时，应当 检查是否有缺页、号码错误、毁损等情况，一经发现应当及时 交回财政票据监管机构处理。 第二十一条行政事业单位遗失资金往来结算票据的，应 及时在县级以上新闻媒体上声明作废，并将遗失原因等有关情 况，以书面形式报送原核发资金往来结算票据的财政票据监管 机构备案。

第二十二条行政事业单位应当妥善保管已开具的资金往 来结算票据存根，票据存根保存期限一般为5年。 第二十三条对保存期满需要销毁的资金往来结算票据存 根和未使用的需要作废销毁的资金往来结算票据，由行政事业 单位负责登记造册，报经同级财政票据监管机构核准后，由同 级财政票据监管机构组织销毁。

第二十四条撤销、改组、合并的行政事业单位，在办理 《财政票据领购证》的变更或注销手续时，应对行政事业单位已 使用的资金往来结算票据存根及尚未使用的资金往来结算票据 登记造册，并交送同级财政票据监管机构统一销毁。 第二十五条各省、自治区、直辖市财政部门印制的资金 往来结算票据，一般应当在本行政区域内核发使用，不得跨行 政区域核发使用，但本地区派驻其他省、自治区、直辖市的行 政事业单位除外。

6.什么叫资金往来

资金往来就百是说经营活动中双方发生的业务需要进行结算，发生的金额。

分为一般往来和其他往来，对应会计科目为应度收/应付账款，其他应收/应付款。

除了货款结算性质的往来款，是不会涉及到交税的，比如资金的调拨，资金的借贷等等。此类情况知一般使用其他应收/应付款科目。 如果涉及到货款结算，必然会涉及税，这个“涉及”的主体不是“往来款”这个会计科目，而是“‘往来款’这个会计科目”对应道的会计要素。比如说，进版货了但是暂时没付货款，涉及到了往来款，同时往来款对应的库存涉及到了进项税；同理，权销货了，对方暂时还没给钱，涉及到了往来款，同时往来款对应的收入涉及到了销项税。

7.什么是资金往来结算科目

资金核算系统主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。三者也是出纳的日常工作内容。

货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收人凭证，办理销售核算；保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度；核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用；核算工资单据，发放工资奖金。

可是我的回答依旧不够专业，我是个学会计的本科生。

极力要求前辈指正。