未开票申报情况说明怎么写

1.怎么写未开票收入的情况说明

申报单的填写方式如下：

借款：应收账款、应付款等

贷款：以前年度损益调整的应纳税额--不缴纳增值税

借款：以前的年度损益调整

贷款：应缴纳的应纳税所得税

借款：应课税及免税经营开支（滞纳金、罚款）

贷款：银行存款

借款：利润未分配利润的分配

贷款：上一次年度损益调整

在附表一中，有一个特殊的地方来完成发票销售。一般纳税人不开具发票收入，做增值税纳税申报单，附表一填写 0，如果有增值税输入发票后证明（必须在180天内认证，否则不能抵消输入税）发票，填写增值税发票的认证数量，金额，其税金金额。

开票会计分录的作用与开票分录相同，为了区分开票分录，最好在汇总列中注明未开票销售的字词，在增值税纳税申报单中， "表 I" 中的未开票收入未开票列。

扩展资料

《国家税务总局关于印发<；增值税纳税申报比对管理操作规程（试行） >；的通知》（税总发〔2017〕 124 号）将于 2018 年 5 月 1 日起执行，其并没有限制未开具发票栏不得以负数列示，只是统一的将这栏次纳入数据比对。

一般纳税人发生未开票发票申报其实就两个步骤。

第一、发生时的申报处理，直接填列在未开具发票栏，增值税纳税申报表附表一。

第二、后期的申报处理。

如果后期不再补开发票，那就没有后续任何操作了；如果后期补开发票，那就进行未开票发票负数的申报处理，避免重复申报的发生。

参考资料来源：搜狗百科-税务登记申报表

2.未开票收入以后开票怎么填申报表

呀，你的情况我们单位刚经历过。

上个月以未开发票销售的形式报税了，可以在以后的申报期按照负数在未开发票一栏冲回，但前提是你冲回的月份得有正数发票开出啊。如我们单位在四月份在增值税申报表附列资料（表一）中第4行申报了未开具发票额144723.91元，这其中还包含部分未开发票单位领用的样品。

我们单位5月6月都没有销售，所以申报期报的都是空表。我们单位7月份的时候开具了488200.95元的增值税发票，但是属于国税专管员让我们4月份申报的未开发票中的只有250978.70元，所以我按如下报的表：在表一中第3栏，份数54份，销售额488200.95元，同时在表一中第4栏填具：销售额-250978.70元，表一自动在小计中生成第5栏：销售额237222.23元这样同时自动在第7栏生成销售额237222.23元这样，你在增值税申报主表中你直接在第2栏，其中：应税货物销售额，填具：237222.25元，这样，你的主表和附表就勾稽上了对了，我们开具的是增值税的普通发票，要是你们开的是专票表一你就填在第一栏就行我先回答到这里吧，如果还有问题你可以继续留言关于账目上的问题，我们也可以交流希望能帮到你。