1.食堂物资采购使用如何做到互相监督

为规范食堂物资采购监督管理机制，确保食堂采 购的物资价廉物美；同时，由于食堂物资（原料）品种繁多 且价格波动频繁， 为提高采购监督工作效率， 特制定本制度。

第二条 采购监督管理应当依照法律法规及公司管理 办法的规定，遵循公开、公平、公正的原则，保障供应商及 公司食堂相互权益。 第三条 成立食堂物资采购监督小组， 成员： 后勤主办、采购员、食堂管理员、核算工、食堂班长、监督库管工。

第四条 每次市场监督调查必须要有三人或三人以上 的监督组成员参与，否则视为无效。 第五条 食堂物资采购监督小组主要负责日常采购监 督，积极开展市场调查、异议处理，但供应商的选定、合同 的签署不在其职责范围（按照《*钢公司招标与比价管理办 法》规定执行） 。

食堂物资采购监督小组主要职责： 1、监督供应商在市场价格上涨、下跌时是否及时调整 供货价格。 2、监督供应商的供货质量与供货数量。

3、对供应商提出的价格调整，监督组成员负责市场调 查、确认、审批。 4、对供应商的供货质量、数量、价格进行抽查，然后 组织监督组成员进行市场调查，了解其供货是否按照合同规 定的质量要求、优惠价格进行供货。

5、对供应商的供货质量、数量、价格问题按照合同条 款进行处理。 第六条 每次调查必须要有调查记录，且必须要有参与 的监督组成员签字。

第七条 管。 第八条 未按以上要求做到位，一经发现，将视情节轻 价格监督小组自觉接受公司或相关部门的监 重考核相关责任人 50—500 元/次，严重的移交公司违规违 纪处理小组处分。

2.食堂财务情况说明报告 主要支出大于收入

看这个问题也好几天了，一直没有人回答，我来说说我单位的做法，我们也是一家省级机关下属事业单位，也设有食堂，仅供参考：

首先，建议食堂账并入行政账，这是前提，不要搞账外账、食堂账

其次，食堂账的启动资金可以由备用金的方式解决，正常运转后，资金实报实销

最后，也是比较麻烦的地方就是食堂报销的问题，即凭证问题，要求尽可能提供发票，如支出实在无法取得发票，如菜金支出，建议由经办人及时造单，逐笔登记支出内容，品名、单价、数量、金额要完整准确，专人审核，由经办人、主管、财务（或专人）、单位负责人签字后予以报销（跟你单位现行的“原始签好字的采购清单”基本类似），如果可以，单位可以制定个专门办法用于食堂管理（包括经费、报销等内容）。

我们也经受过审计厅的审计，对我们现有的食堂管理没有提出什么异议，这是客观情况。

3.如何做好食堂采购员 需要哪些经验啊

采购部门里一般大型企业要求比较多，规模小一些企业要求比较少一些，采购部门工作繁忙主要是因为企业每天需要的大量物资，而知这类物资需要采购部门去各个地方进行采购和协调，压低成本是采购部门的职责之一。

大家如果选择了采购员这个工作，就需要有思想准备，因为采购工作本身的工作量很大，而且有一定的责任，在采购企业需要的物资的时候必须做到价格实惠，质量保道证才可以，所以采购人员需要进行很多的工作。

要做好一个合格的采购人员不是简单的事情，采购人员首先要有一定的鉴别能力，一般新到企业上班的采购人员，需要做的就是积极跟前辈学习采购经验，了解采专购物资的质量分析和判断，做好物资优劣选择。

大家在做采购工作的时候要有一定的谈判技巧，因为采购工作需要面对很多不同的供应商，他们的产品价格和产品质量都需要采购人员进行辨别和协商，在价格方面采购人员要经常独立谈判，争取较低的价格。

采购工作本身是有监督的，你采购的物资属价格是否实惠就是你的工作表现，你采购的物品越好，那么你的工作表现就会越好，这样就需要大家平时多关注自己企业原材料价格，熟悉原材料行业的基本情况，这点十分重要。

4.食堂采购员职责是什么

1、认真学习掌握《食品卫生法》。

2、采购食品及其原料，应当按遵国家有关规定索取检验合格证或化验单、卫生许可证等。

3、凭中心负责人签发的采购单购物，外出采购必须双人同行，一人不外出采购；及时准确掌握市场信息，按批发价进货，杜绝电话采购，人情采购等现象；负责公布各类食品商场价和进货价，接受师生监督。

4、采购大宗物品和早点类食品应到经膳食中心审核认定的厂商处购买。采购食品要做好品名、厂址、生产日期、保质期等等登记工作，“三无”食品一律不得购买。

5、采购蔬菜应到经膳食中心审核后指定的商场按批发价进货，采购蔬菜必须新鲜、无毒。

6、采购要一看、二摸、三闻、四复秤。杜绝采购劣质、变质、高价食品的现象。

7、回单位后二人以上（其中一人为管理人员）复秤并详细记载、签单，无采购员、保管员、卫生监督员和轮值人员签字认可，中心负责人就拒绝签验购物发票，财务人员就拒绝入帐。

8、及时和会计结清帐目，不得拖欠客户货款，所欠客户货款谁经谁负责结清。

9、采购过程中如有营私舞弊现象，一经查实将除按实赔偿外，给予相应的经济处罚。

10、尊重领导，团结同事，服从分配，遵守劳动纪律和食堂各项规章

制度，坚守岗位，禁止带客户进入食品生产场所，加强食堂安全戒备和防范。

5.食堂经营如何控制原料采购成本

食堂承包经营控制成本是一项经营策略。

要想获得更好的效益，管理者要做好严格的成本把关。其实原料价格控制是最基本的成本控制方法。

如何控制原料采购价格，小编总结应从以下几点出发： （一）限价采购 限价采购就是对所需购买的原料按规定价格或限定购买价格的采购办法。这种方法一般适用于鲜活原料。

当然，所限定的价格不能单凭管理者的想像，而是要委派专人进行市场调查，对市场的物价行情进行综合分析后提出中间价。 （二）竞争报价 竞争报价是由采购部门向至少三家以上的供货商索取供货价格表（包括人民币和外币报价），或将本企业所需的常用原料写明规格与质量要求，供货商在报价单上填上近期和长期供货的价格，采购部门根据其所提供的报价单进行分析选优，确定供货。

在确定时，还要考虑到供货商的信誉，如原料的质量，送货是否及时，供货商的设施、财务状况等。 （三）根据市场行情适时采购 每种原料在市场上都有旺盛期和缺货期。

当某种商品处在销售的旺盛期及供大于求时，价格必趋向于低价，而此种原料又是企业大量需求的，只要质量符合标准并可储存，可趁这个机会购进原料，以备原料缺货时使用。而当应季原料刚上市，预计价格会随时间延续下跌时，采购量应尽可能地减少，随用随购，只要满足正常销售需要即可，等价格降低或趋于稳定时再行购进。

（四）规定购货染道和供应商 为使价格得以控制，许多食堂承包企业对原料采购规定，只能向那些指定的供货商购货，或者只许购置来自规定渠道的食品，因为企业预先已同这些单位商定了购货价格或有合约。 （五）拉制大宗和贵重原料的购货权 贵重和大宗原料的价格是影响餐饮成本的主体。

因此企业规定，由生产部门提供使用情况的报告，采购部门提供各供应商的价格报告，具体向谁购买必须由企业管理层决定。 （六）提高购货量以降低购买价格 根据需求情况，大批量采购可降低单价，这也是控制采购价格的一种策略。

另外，当某些食品的包装规格有大有小时，购买适宜企业使用的大规格，也可以降低价格。

6.食堂的各项费用如何入账

会计科目使用说明（一）资产类现金1、本科目核算食堂的库存现金。

采购员周转使用的备用金，在“其他应收款”科目中核算。2、收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。

本科目余额反映库存现金数。3、食堂应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。

每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，将结余数与实际库存数核对，做到帐款相符，并编制“库存现金日报表”。银行存款1、本科目核算食堂在银行开设帐户中存入的各种款项。

食堂帐只允许在银行开设一个帐户。2、将款项存入银行时，借记本科目，贷记有关科目；提取或支付存款时，借记有关科目，贷记本科目。

本科目借方余额，反映食堂的银行存款数。3、按开户银行的名称设置“银行存款日记帐”，出纳人员根据收付款证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记帐应定期与银行对帐单核对，每月至少核对一次。月终时，帐面结余数与对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”调节至相等。

其他应收款1、本科目核算食堂发生的暂付款、备用金以及为学校行政代办的客饭等费用。2、发生暂付款时，借记本科目，贷记“现金”等科目；收回或结算各种暂付款时，借记有关科目，贷记本科目。

本科目借方余额，反映各种应收款的总额。3、本科目按不同项目和债务人进行明细核算。

库存物资1、本科目核算食堂各种主、副食品及燃料等一次购买分批分期使用的各种物资。2、本科目核算的物资按购入时实际支付的价格及运费等实际成本计价。

购入物资时，经验收入库后，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付帐款”等科目。领用时，平时只填制出库单，登记库存物资明细帐或明细表（数量），月末汇总，按加权平均法或最后进价法计算发出物资成本，借记“伙食支出”科目，贷记本科目。

3、本科目按物资类别、品种和规格，进行明细核算。根据物品入库凭证和出库凭证逐笔进行登记，月末结出余额。

对库存物资应定期或不定期地进行清查盘点，保证帐实相符。对于随购随用的物资，不通过本科目核算，直接借记“伙食支出”科目，贷记“现金”、“银行存款”等科目。

对于批量采购，分批领用消耗的物资，可按以下八大类进行明细核算。1、粮食；2、蔬菜；3、调料；4、肉食品；5、水产品；6、蛋奶类；7、燃料；8、其他材料。

固定资产1、本科目核算由食堂结余资金购置的符合固定资产条件的物资。2、增加固定资产时，借记本科目，贷记“固定基金”。

减少固定资产时，借记“固定基金”，贷记本科目。处置清理固定资产的变价收入，贷记“其他收入”科目。

3、本科目按固定资产类别进行明细核算。待处理财产损溢1、本科目核算财产物资的盘盈、盘亏和毁损。

2、在财产清查过程中发生盘盈时，借记“库存物资”等，贷记本科目，待查明原因后，贷记“伙食支出”或“其他收入”等科目。 发生盘亏时，借记本科目，贷记“库存物资”等。

属于正常自然损耗的，应借记“伙食支出”；属于人因素，应由过失人负责赔偿，应借记“其他应收款”，贷记本科目。3、本科目期末借方余额为尚未处理的各种物资的净损失，贷方余额为尚未处理的各种物资的净溢余。

（二）负债类应付帐款1、本科目主要核算应付而未付的各种货款，如采购主食、燃料后应付的货款。 2、供货单位货物已验收入库，货款未付时，借记“库存物资”科目，贷记本科目，以银行存款归还时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

3、本科目按债权单位名称设置进行明细核算。其他应付款1、本科目主要核算食堂向师生出售和收回餐票，IC卡及支付，以及其他应付而未付的款项等。

2、出售餐票时，借记“现金”科目，贷记本科目；收回餐票时，借记本科目，贷记“伙食收入”；停用退回时，借记本科目，贷记“现金”科目。余额反映已出售尚未收回的餐票金额。

3、本科目按债权类别及来源户名称进行明细核算。可开设如下明细科目：1、发行餐票；2、发行卡余额；3、预收伙食费。

4、预收蒸饭费；5、预收搭伙费。（三）净资产类固定基金1、本科目核算食堂自行购置等原因而形成的固定资产基金。

2、本科目与“固定资产”科目对应，余额相同。结余1、本科目核算食堂各项收支相抵后的余额。

2、年末计算结余时，应将“伙食收入”、“炊事员就餐收入”、“蒸饭搭伙费收入”、“其他收入”科目的余额结转到本科目，借记“伙食收入”、“炊事员就餐收入”、“蒸饭搭伙费收入”、“其他收入”，贷记本科目；将“伙食支出”、“其他支出”科目。 借方余额反映亏损数，贷方余额反映盈余数。

3、为及时反映食堂的盈亏状况，应按月编制“盈亏表”，及时发现存在问题，分析原因，不断改进。由于中小学食堂经营的目的是师生生活服务，而不是以盈利为目的，所以在正常情况下，应力求收支平衡，略有节余，有特殊情况下可稍有亏损，保证师生生活的平衡性。

（四）收入类伙食收入1、本科目核算食堂向师生提供膳食服务。