1.谁能提供财务决算说明的范文

成功信息产业（集团）股份有限公司 2004年度财务决算报告 各位股东： 现受董事局委托，向各位股东提交公司二OO四年度财务决算报告，请审议。

一、公司资产负债、利润及现金流量概况 经浙江天健会计师事务所审计核定，我公司二OO四年末总资产为167,218万元， 比上年年末146,715万元增加14 %； 年末公司负债为94,292万元，比上年年末65,835万 元增加43%；年末股东权益72,041万元，比上年年末79,762万元减少9.7%。 经审计，我公司二OO四年度主营业务收入为59,063万元，比上年同期65,026万元 减少9.2%；主营业务利润为9,639万元，比上年同期11,992万元减少19.6%；营业利润 -8,052万元，比上年同期-305万元多亏损7,747万元；投资收益-1,224万元，比上年同 期698万元减少1,922万元；补贴收入114万元，比上年同期715万元减少601万元；营业 外收支净额961万元，比上年同期-86万元增加1047万元；利润总额-8,202万元，比上年 同期1,023万元减少9,225万元；净利润-8,292万元，比上年同期687万元减少8,979万 元；可供分配利润535万元，比上年同期9,848万元减少9,313万元。

公司二OO四年度现金及现金等价物净增加额为1,715万元，比去年同期372万元 增加1343万元。其中经营活动产生的现金流量净额为4,555万元，比上年同期-9,581万 元增加14,136万元；投资活动产生的现金流量净额为-17,452万元，比上年同期-17,374 万元减少78万元；筹资活动产生的现金流量净额为14,619万元，比上年同期27,334万元 减少12,715万元。

二、财务指标 每股净资产3.09元，比上年年末3.42元减少0.33元； 净资产收益率为-10.92%，比上年同期0.87%减少11.79%； 每股收益-0.36元，比上年同期0.03元减少0.39元； 存货周转天数为144天，比上年同期112天增加32天； 应收帐款周转天数105为天，比上年同期110天减少5天； 资产负债率为56.39 %，比上年年末44.87%增加11.52%； 流动比率为1.38，比上年年末1.81减少0.43； 速动比率为1.13，比上年年末1.18减少0.05。 三、二OO四年度经营亏损分析 公司2004年度主营业务收入为59,063万元，比上年同期减少9.2%；主营业务利润为 9,639万元，比上年同期减少19.6%；净利润-8,292万元，比上年同期减少8,979万元。

2004年公司经营业绩出现了较大幅度的滑坡，主要原因有： 1、解决历史遗留问题，依据谨慎性原则，计提较大额度的坏账准备，为进一步大力 发展主业夯实经营基础。 在以前的经营年度中，公司因IT产业基础薄弱、基础管理尚未完善，沉积了较多的 应收帐款等较大的历史包袱。

根据当前企业轻装上阵做数字音视频产品、实现可持续发 展的现实需要，浙江天健会计师事务所在2004年度的审计工作中，合计对应收款项计提 了4,315万元的坏帐准备。这有助于企业在2004年度基本实现产业结构调整后，夯实经营 基础，减轻2005年度及以后年度整体经营工作的财务压力。

2、为大力发展主业，公司人力资源和研发投入增加，使当年度管理费用增加，但为 公司未来发展打下了基础和积累了资源。 公司于年初正式确立了以数字音视频为公司主导产业的战略发展规划，从此，公司 从原来的三业（数字音视频、无线数字通信、公用计量）并举转变为一业为主、二业为 辅，同时积极介入二大增长点（宽带视听和金融信息服务）的经营布局。

为实施这一战 略规划，确立数字音视频产业发展平台，公司在原有的产业基础上，进一步加大对数字 音视频产业的研发和人力资源的投入，为公司未来发展打下了基础和积累了资源，但增 加了当年度管理费用。 3、为加大对数字音视频产业的投入和产业园的建设，公司加大对资金的需求，财务 费用增加。

公司对于国内数字音视频和数字电视产业的开拓，主要采用"投资运营+产品服务+金 融工具+内容整合"的组合营销模式，在与广电运营商的合作过程中，需要较大的前期启 动资金；同时对上饶成功电子信息产业园和宁波成功信息科技园的建设，公司投入了较 大的基本建设资金。而随着国家宏观调控力度的加强，贷款利率的提高，公司的融资成本 出现较大幅度地提高。

4、其他原因 2004年，公司根据对数字音视频产业实施扩张性经营等既定经营方针，开始有目的 地调整各下属企业的经营重点，对不适合企业长期发展规划的多项业务实施紧缩策略。 由于国内数字电视市场正处于快速成长前的培育阶段，公司产业结构的调整导致销售收 入短期内出现了下降现象。

四、二OO四年度财务工作取得的成绩 1、调整财务管理机构，实行财务集中管理 根据公司经营管理的需要和集团公司现况，从04年开始财务中心调整管理模式，财 务管理由松散型管理模式转换为紧密型管理模式：即子公司财务部门成为集团公司财务 中心的派出机构，各子公司财务部门依据管理关系为子公司提供财务管理和服务，在集 团公司授权范围内对子公司董事会和经营者负责，所有财务人员由财务中心统一管理、聘任、调配、考核和奖惩，财务人员既对所属子公司经营者负责，同时也对集团公司财 务中心负责；资金实行统一筹划、统一结算，统一调配，贯彻有偿使用原则，以保证集 团公司对各子。

2.财务预算、决算编制说明书

预算编制说明在财政网站上有（如下），决算编制说明在财政部发布的各年度《部门决算报表编制说明》中有各种说明书的具体格式和表格：

部门决算填报说明（部门用）

1.部门决算上年结转和结余调整情况表

2.部门决算事业基金上年结余调整情况表

3.部门决算专用基金上年结余调整情况表

4.部门决算其他收入明细情况表

5.部门决算其他人员明细情况表

6.主要指标变动情况表

2012年XX部门预算编制说明（参考格式）

一、部门主要职责

根据XX文件规定，本部门主要职责是：

二、2012年主要工作任务（和部门预算编制有关部分）

2012年主要工作任务及目标是：……。

三、部门及所属单位基本情况

本部门由机关本级和 个行政单位、个财政拨款事业单位、个财政补助事业单位组成，人员及重要资产情况如下表： 单位：人

单位名称 单位性质 经费管理方式 编制数 实有在职人数 离退休人数 长期聘用人员数 办公用房面积（平方米） 实有车辆数

XX机关 行政 全额

XX事业单位 参公事业 全额

XX事业单位 事业 差额

XX事业单位 事业 自收自支

……

四、2012年部门收支预算总体情况

（一）收入预算

2012年部门收入预算 万元，其中财政拨款 万元，……（按收入预算表填写）。

（二）非税收入征收计划

2012年预计取得**收费收入 万元，比2011年预计完成数 万元，增加（减少） 万元，增减因素是：……；罚没收入 万元，比2011年预计完成数 万元，增加（减少） 万元，增减因素是：……（按征收计划表填写）。

（三）支出预算

2012年全年支出预算 万元，其中基本支出 万元，项目支出 万元。

1、2012年部门基本支出根据基础信息数据按照规定的标准及范围据实测算，计 万元。

2、2012年部门项目支出预算安排情况说明

根据部门行政事业发展目标，结合财力可能，2012年安排项目支出 万元，具体项目情况说明如下：

1)XX机关 万元

A:XX项目 万元，主要依据……，用途……，测算标准……，项目资金来源……，经济效益及社会效果……。

B:XX项目 万元，主要依据……，用途……，标准……，项目资金来源……，经济效益及社会效果……。

2)XX二级单位 万元

（说明同上）。

五、本部门需特别说明的其他情况。

3.资金使用说明怎么写

资金用途证明范文篇一：

资金用途证明

我单位e799bee5baa6e78988e69d8331333431353264 ，现金支付金额 至 账号，途为 ，特此证明。

出票单位盖章

年 月 日

资金用途证明范文篇二：

xxxxxxxxxxxxxxxx

土地整理项目（x标）

资金使用说明

xxxxx农场：

我方承担黑xxxxxxxx土地整理项目（x标）合同项目，本标段施工任务包括：农田水利工程、田间道路工程及设备购置，其中农田水利工程x元、田间道路工程x元、设备购置x元，合同总价格x元。

财务情况如下：

1、已收到工程款x元。

2、银行存款x元。

3、工程施工x元，其中土地平整工程人工费x元、材料费x元、机械使用费x元。

4、管理费用x元，其中管理人员工资x元、差旅费x元、交通费x元

5、财务费用x元，其中金融机构手续费x元。

6、其他应付x元，其中xxxx元

7、应付职工薪酬x元。

xxxxxxxxxx项目部

x年x月x日

资金用途证明范文篇三：

资金用途说明

我公司于2xxx年3月28日在青岛银行股份有限公司银川路支行提取款项

元，用于支付公司因业务发展需求购买的材料费，特此证明！

************************

2xxx年3月28日

资金用途证明范文篇四：

关于 公司资金使用情况的说明

天津市地方税务局使用开发区分局：

（公司名称）于年月日，依法注册登记，注册资金（现金） 元，经营范围 。 注册地点： 法定代表人 。 由于业务拓展困难，自开业来始终没有收入，纳税零申报，公司为充分利用资金曾于日，将，暂借经关联公司 。本公司仅以资金往来处理而非投资业务。

仅此说明

备注：请按资金往来账务处理实际情况补充填写，同时收据、凭证要复印。

4.工程结算报告怎么写

1.工程结算报告怎么写？

没有范文，现在各个单位结算报告都不同，但是内容大同小异，

报告组成：

1封面，2目录，3编制说明.4结算书，5附件：附件一般由以下内容组成：1合同，2商务标，3竣工图纸，4施工图纸，5工程联系单及设计变更单，6招标文件，7中标通知道书，8开工报行告，9竣工报告，10工程验收合格证书.

编制说明主要写：1编制依据，2现场记录，3定额套用，4问题处理，5免责条款.

2.结算合同由谁提供？

一般情况下，是由承建单位提供，建设单位确认即可。

5.会计财务状况说明书怎么写

整体上三块：一是会计数据成因分析，当然要结合业务来谈。

二是经营管理中所涉及的问题，特别要区分企业内部和外部两块。三是解决问题的建议和意见。

###一、企业生产经营的基本情况 （一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。 （二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。 （四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况 （一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 （二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。 （四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况 （六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。 （七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。

（八）其他。 三、资金增减和周转情况 （一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。

（二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。 （三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。

（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。 （五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

（六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。 四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况 （一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。

（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。 （三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况。

（四）对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

六、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。 财务情况说明书的基本要求： 突出重点、兼顾一般（对上级领导比较关心的问题和当前经济运行重点、热点、变动指标比较大的情况进行分析，如去年非典对支出影响，今年宏观调控，铁路全力运电煤是赢钱还是赔钱，煤、电涨价对支出影响，煤电运输增大和支出比较是否有赢利，加息对支出影响，这些要是定量分析，不能定性）； 观点明确、抓住关键（有主有次抓住问题，要让人明白、让人看出你写的当期经营情况到底怎么样，不能模棱两可，总之一句话知道你讲什么）； 注重实效、抓住关键（时效性对报告质量影响很大，目前报表由于清算数出的慢已经严重影响了报表质量，大家应理解很深，因为时效不强对决策意义不大，甚至出现负面影响）； 客观公正、真实可靠（依赖于我们报表的质量，报表数据是真实的完整的，报告就越有科学性）； 报告清楚、文字简练（一篇文章要结构清楚，看的人也舒服，如果缺乏条理、缺乏逻辑你分析的再好也可能达不到效果）。

企业财务会计报告分析的步骤和主要方法： 财务会计报告分析的主要步骤： 1.报告分析目的：首先要明确阅读对象，阅读对象不同内容也有所不同，对象要有针对性。写这个报告的灵魂：分析工作要达到什么目的，整个工作要围绕目的展开。

2.制定分析方案：首先要明确范围，也就是你合并所有企业，其次要开始搜集资料，搜集资料的方法；再次确定分析方法；最后人员分工，写哪部分。

6.公司清算报告样本

（一）、清算工作基本情况： 1、注销企业概况。

（企业名称、性质、注册时间、注册资本、是否设有分支机构及对外投资、股东构成及各股东投资比例、其他要说明的情况） 2、企业注销的原因。 3、清算组的成立情况。

（清算组成立时间、清算组成员的组成及清算组成员的身份、职务） 4、三次公告的情况。（公告的时间、报纸类别） （二）、清算企业财产状况（清算开始日的财产构成包括：货币资产、实物资产、其他资产）。

（三）、清算企业债权、债务的审定情况： 1、债权的追收情况及对未收债权的处理； 2、债务的申报、审定情况。 （四）、清算财产分配情况： 1、清算费用、职工工资的支付情况； 2、海关、税务部门税款交纳情况； 3、企业债务的清偿情况； 4、投资人或股东的分配情况； （五）、清算其它情况： 1、企业帐本及营业、清算的重要文件，由***投资人保存十年，本投资人承诺予以妥善保存。

2、投资人保证企业债务已清偿完毕，所报清算备案材料真实、完整，并承担由此产生的一切责任。 投资人（盖章）确认： ***公司清算组 清算组成员签名： 二○○○年**月**日。

7.收银员的工作说明书范例

收银员职位说明书

职位名称

收银员

职位代码

所属部门

财务部

职 系

职等职级

直属上级

会计主管

薪金标准

填写日期

核 准 人

职位概要：

及时准确收取现金，并登记金额，日清日结。

工作内容：

%及时准确向客户收取现金；

%及时登记收银金额；

%每天盘点收款，做到日清日结。

任职资格：

教育背景：

◆职业高中以上学历。

培训经历：

◆受过会计基本知识、经济法基本知识等方面的培训。

经 验：

◆6个月以上相关工作经验。

技能技巧：

◆有一定财务会计知识；

◆有一定计算机操作基础；

◆熟练使用办公软件。

态 度：

◆工作作风严谨，认真细致，责任心强，心理素质好；

◆具有良好的沟通、协调能力。

工作条件：

工作场所： 收银台。

环境状况： 环境舒适，需长期站立。

危 险 性： 基本无危险。

直接下属 间接下属

晋升方向 轮转岗位