数据管税简报

1.大数据时代下,税收征管工作准备好了吗

面对扑面而来的大数据，面对海量的数据、碎片化的信息，传统的税收征管与充满现代气息的大数据不期而遇，将产生怎样的效果呢？面对大数据的挑战，税收征管将如何充分运用大数据的思维和手段，推进税收治理能力现代化、法制化，不断提高税收管理水平。

大数据向税收征管工作提出挑战

大数据、云技术等现代信息技术应用非常广泛，涉及到各行各业，特别是当前的税务部门，正处在管理转型的关键阶段，大数据将对税收征管工作产生巨大的影响。

影响之一：解决数据共享问题。大数据促进了数据内容的交叉检验，随着数据量和不同来源的数据种类的增多，数据判断预测的指向性会更强，准确率更高。目前，无论是税务机关内部还是外部第三方涉税数据的流动性和可获取性都较弱，税务机关的信息获取渠道并不通畅。主要是因为内部流程和环节没有理顺，信息的共享利用受到了制约；外部协调难度较大，政府职能部门与税务机关的涉税信息交换尚未制度化、常态化。对税务机关获取第三方信息的权利，以及第三方向税务机关提供涉税信息的义务尚缺乏明确的法律支持。大数据将促使政府考虑建立统一的数据共享平台，解决各部门之间的数据共享问题。

影响之二：解决数据挖掘问题。数据挖掘一般是指从大量的数据中自动搜索隐藏于其中的有着特殊关系性的信息的过程。数据的价值在于更深层次的挖掘和再运用，最大限度地发挥数据的价值。但是，目前税务机关并未能有效利用和深入挖掘自身已有的数据，更未能有效获取和利用第三方数据。即使是利用，也更关注数据的基本利用。我们需要对数据价值再利用、数据整合再利用和潜在挖掘数据的运用，使信息管税的效能充分体现，让数据产生生产力，让数据产生税源。从海量数据中发现有用的信息，深入挖掘分析，与征管系统数据综合利用。

影响之三：促进风险管理提档升级。风险管理的核心是基于大数据的风险分析识别和多元策略的风

险应对。在风险控制平台建设中，引入先进的数据分析工具，打造一体化、智能化的数据分析应用功能区，为数据分析常态化运作提供功能强大的网上风险分析识别工作，为各级税务机关开展分层分类管理，实施多层次、差别化风险应对提供了精确“制导”的操作平台。

大数据时代税收征管准备好了吗？

面对海量碎片化的信息，如何在短时间内“淘”出有价值的资料，为税收征管工作服务，大数据时代的税收征管工作准备好了吗？

应对之策一：搭建综合性的省级应用数据共享平台。数据只有不断流动和充分共享，才有生命力。应在各专用数据库建设的基础上，通过数据集成，实现各级各类信息系统的数据交换和数据共享。政府各部门和相关单位应当履行税收协助职责和义务，促进税务部门提高依法治税水平，切实维护税收公平，为全面深化改革、实现社会持续健康较快发展提供强有力的税收保障。将市场经济主体的各类经济活动纳入税收监控平台。涉税信息交换平台还将和公共信用信息共享服务平台互联互通，深入挖掘涉税信息的应用效益。

应对之策二：充分释放大数据蕴藏的能量。风险是由于信息不对称而产生的，风险管理的关键在于能否把海量数据转化为有效的征管资源。因此，将源自各方、结构形式各异的原始数据转变成可资利用的征管资源，成为税收大数据管理的关键节点。近年来，随着我国改革开放的不断深化，加快转变经济发展方式、推动管理转型升级的步伐不断加快，税源管理的复杂性、艰巨性、风险性不断加大。而基层税源管理人员总量增幅有限，传统粗放的税源管理模式，已经难以适应新的发展要求，面临的执法风险也日益显现。税收工作要适应大数据的发展，充分利用信息化管理手段，释放大数据蕴藏的能量，推进组织结构变革和管理方式的创新，实现提升税收征管管控能力，防范税收执法风险，促进税收堵漏增收的管理目标。

应对之策三：创新数据挖掘分析方法。建立税收数据仓库，对分散在各个应用系统中的数据进行集成、整合和统一管理，实现数据资源省级集中和共享，为数据挖掘分析提供基础支持。对不同类型企业的税收情况，找到税收管理的薄弱环节，对有疑点的企业、存在问题多的行业从微观上进行纳税评估、税务稽查，采取切实措施强化管理，堵塞漏洞。（牛俊梅陈小刚李胜）

2.如何利用大数据平台提升税收治理

一、用“互联网+”大数据强化税源控管“互联网+”大数据条件下，税务部门在积累了纳税人大量有价值数据基础上，通过与工商、银行、海关、技监、住建、房产、规划、社保、审计等部门联网，在云计算数据综合分析判研的驱动下，从海量数据中挖掘有价值的经济税收数据，从所有经济税收数据信息中扫描、控管全部的经济税源。

如地税部门要建立个人财产收入信息大数据平台，通过对个人的房产租赁、存款利息、有价证券溢价、财产增值、股权转让、投资收益等财产收入的海量数据进行综合的逻辑判研和严密的数理分析，使个人财产的税源在“互联网+”大数据的透视下一览无遗。基于云计算、大数据的运用，通过对税收弹性分析、税负分析、税收关联分析等方法，对经济形势作科学研判，对税收收入作精准预测，就能对动态的经济税源进行有效严密控管。

一言蔽之，税收数据挖掘有多深，云计算数据就有多精，税源控管就有多准。“以票控税”时代将终结，“人海战术”被“云海战术”所取代，以专业、精准的大数据分析，可以牢牢控管住所有的经济税源。

二、用“互联网+”大数据应对新生业态的税收征管在“互联网+”大数据的作用下，网络销售平台、互联网金融等新兴经济业态以其虚拟、无址、跨域、高效、隐蔽等特点，使经营地点、税源归属、征管权限、税收分配等发生重大变化，极大地挑战了传统的税收征管模式。为加强对新生业态税收征管，税务部门要通过“互联网+”大数据，从“管事制”向“管数制”转变，实施“数据管税”：将纳税人税收、财务、经营等信息链条完全打通，实现涉税信息电子化，税务机关、纳税人、消费者和第三方部门的信息数据，完全取代纸质申报和发票等实物载体，构建以信息数据为核心要素展开的税收征管新模式；利用“互联网+”大数据助推纳税人自助式管理，使纳税人自主申报、税收政策自动适用成为征管主流；借助“互联网+”大数据效率高、成本低的优势，改变以往征管强调抓大放小、集中精力管好重点税源，转变为大企业与中小型企业并重，重点税源与非重点税源并重；对税收信息判研出纳税人的异常数据，为一线税管员提供“精确制导”，以强化税收征管。

三、用“互联网+”大数据加强税收风险管理“互联网+”大数据通过云计算等技术手段，使政府信息系统和公共数据逐步互联共享，税务部门从海量数据库中获取大量有价值的涉税数据，为推动税收风险管理提供有利条件。在简政放权的大背景下，涉税事项逐步发展为纳税人对照税法和税收政策、自行掌握执行、税务机关进行后续管理的方式。

税务机关更多地通过大数据、涉税信息平台抓取有关经济涉税信息数据进行比对分析、评估判研，将所有的海量涉税信息转化为可量化、可比对的数据，实现涉税信息的数字化管理。通过网络技术、信息技术、整合技术等判研，对纳税人涉税情报进行智能化分析、计算、比较、判断、甄别、联想和定性，依据采集和积累的征管基础数据、风险分析数据、第三方数据等信息资源，多角度对税收风险进行综合关联分析，精准计算出如税负、税种、行业、纳税规模、纳税信用、纳税遵从等各种税收风险指数，揭示涉税风险的发展规律。

针对不同类别、不同税收风险的纳税人，采取不同的税收风险应对措施：对高风险的纳税人实施税务稽查，对中等风险的纳税人进行税务约谈，对较低风险的纳税人则通过纳税辅导以促进纳税遵从。四、用“互联网+”大数据做好纳税服务“互联网+”大数据条件下，纳税人类型、办税业务、时空跨度、新兴业态的多样化，必然导致纳税服务需求的多元化。

针对当前税务部门大众化的纳税服务资源和能力过剩，个性化纳税服务不足的困局，必须从纳税人的个性化需求出发，切实改进纳税服务的有效供给，以满足纳税人个性化的纳税服务需求。税务部门要依托大数据分析制导服务供求，做到始于需求、终于满意。

在“互联网+”大数据相互作用下，个性化纳税服务需求容易被识别，对于纳税大户、高新技术企业、小微企业等个性化、特殊化的纳税服务容易实现。因此，税务部门要针对不同行业、不同类型纳税人，从改变纳税服务的供给侧角度入手，根据每个纳税人所需求的纳税服务进行“私人定制”，一改粗放型“端菜式”的纳税服务为精准型“点菜式”的纳税服务。

要借助“互联网+”大数据，超越时间、空间、地域、业态等限制，使纳税人可以在家里、办公室、旅行途中通过互联网全流程、无纸化办理所有涉税事务，在大大降低纳税成本的同时，享受到精准、便捷的纳税服务。要充分依托互联网和移动通讯技术，构建“实体办税厅+网上办税+移动办税终端+自助办税终端”的纳税服务平台，将申报缴税功能拓展到移动互联网，支持银行转账、POS机刷卡、网上银行、手机银行、微信支付等税款缴纳方式，使纳税人足不出户就可以享受到优质、高效的纳税服务。

3.如何撰写个体税收检查工作的简报

个体税收检查工作简报主要包括以下部分内容：

1、基本情况（包括组织开展情况，取得的主要成效，好的经验与做法等）；

2、存在问题（主要描述个体税收征管存在的主要问题）；

3、整改措施（针对发现的问题，要求进行整改的内容）；

4、征管建议（对今后个体税收征管的相关建议与意见）；

税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式。国家取得财政收入的方法有很多种，如税收、发行货币、发行国债、收费、罚没等等，而税收则由政府征收，取自于民、用之于民。税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。税收三性是一个完整的体系，它们相辅相成、缺一不可。

4.关于干展税收专项整顿工作简报

我市召开财税工作会议

11月3日上午，市财税工作会议在政府常务会议室召开。市委常委、常务副市长王微，市人大常委会副主任梁建忠，市政府副市长郭占鳌，市政协副主席高永森出席会议。市财政、国税、地税、督查考评办、税源办等相关部门负责人和各乡镇、街道办事处行政正职、财政所长参加了会议。会议由市人大常委会副主任梁建忠主持。

会议首先听取了各乡镇、街道办事处税收专项治理工作进展情况汇报。市政协副主席高永森就煤炭行业税收专项治理“双足额”标准进行了说明。市政府副市长郭占鳌就煤矿安全生产工作进行了强调和安排，要求首批进行井下维修煤矿要严格执行省、郑州市有关规定，下井维修人员不得超过29人。要加强监管，严格巡查，包矿领导和驻矿人员要坚守岗位，严盯死守，坚决杜绝停产整顿煤矿偷工偷产。

最后，市委常委、常务副市长王微作了重要讲话。他首先通报了我市前10个月的主要经济指标完成情况，并要求各级各部门要围绕年度目标，抓紧查缺补漏，强化有效措施，加大工作力度，确保全年各项目标任务圆满完成。

就煤炭行业安全生产工作，王市长强调安全生产责任重于泰山，要求各级各部门要高度重视，充分发挥乡镇（办）和行业主管部门的监管作用、企业的主体作用和社会的监督作用，对首批批准井下维修的煤矿，严格实行定人、定点、定岗、定责，乡镇煤管站要加大督查力度，发现问题要及时上报。对不服从管理私自偷产的煤矿，要采取措施，坚决制止，严肃处理。

关于全市税收专项治理工作，王市长首先肯定了成绩，认为各乡镇（办）和相关部门在专项活动中行动迅速，措施得力，工作扎实，成效显著。一是乡镇党委、政府树立了财税第一的思想观念，形成了一定氛围的税收意识；二是依法纳税意识明显提高，党政税群联合治税的格局基本形成；三是上下联动，全民参与，查清了税源，澄清了底子，有效弥补了国、地税人员不足的问题。

同时，王市长也指出在当前专项治理工作中还存在各乡镇办、各企业、各行业工作进展不均衡、征缴入库率低、质量不高等问题。对于下步工作，王市长强调四点：一是要树立信心，作为决胜第四季度的主要抓手，打好打赢税收专项治理这场战役，坚定“不获全胜、决不收兵”的信心，克难攻坚，真抓实干，保证足额完成任务。二是要坚持政策，在税收专项治理工作中各乡镇（办）要坚决做到依法征缴、依法足额入库，要严格政策，“不开口子，不送人情”。

三是要严格程序，除第一批已经开始井下维修的煤矿外，对已实现足额核定、足额缴纳应补税款的乡镇煤矿，要严格按照程序进行审批，待上级批准后方可进行井下维修。四是要加大非煤行业税收专项治理工作力度，各乡镇（办）要结合实际，突出特点，尽快核定、上报辖区内耐火材料、耕地占用、土地使用、煤炭运销、服装、餐饮等行业应补缴税款，强力推进税收征收工作。要完善一周一报制度，每周要上报一次整体工作进度，确保税收专项治理活动取得扎实成效。

会议还对我市后两个月财税方面其他工作进行了安排部署。